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老师好，外账小白想问下，朋友的一般纳税人公司，以前代理记账给记账的，每个季度利润表申报净利润都是负数，但是年报时候我看把成本调减了，利润就是正数了，这是为了季度不交税，年报时候调增利润来抵扣以前年度亏损吗
2024-03-18 10:58
2024-03-18 10:59
你好，调减是没有发泡肯定以为内
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老师好，请教所得税季度申报表问题，以下数据为方便参考均为整数，企业为一般纳税人小微企业，税负为5%，是这样我一季度所得税申报表利润总额是6万，交税3000，二季度利润总额17万，迡补上一年度亏损10万（电脑自动蹦出来），补交税500，，这月申报三季度，利润总额是22万，在申报表填上数据后，第8行迡补以前年度亏损10万又自动蹦出来，我想问的是二季度已经迡补亏损完了，这季度怎么还迡补啊？
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老师你好，我咨询一下，我们17年成立的公司，属于小规模，17－19年累计亏损167万，在2020年第三季度的时候才开始盈利，第三季度弥补了85万的以前年度亏损，本次申报企业所得税的时候净利润本年累计数是正的，需要缴税，但是申报表上弥补以前年度亏损那栏的数字自动跳的是167万，没有减上个季度已经弥补的，这栏还手动改不了，这是什么情况
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老师，我们是小规模纳税人2020年的所得税只是申报了但是可以延期缴纳，我们第三季度有计提企业所得税，然后第四季度的时候是年度亏损了，我就回冲了第三季度的所得税，但是现在资产负债表的未分配利润跟利润表的净利润金额差了就是三季度所得税，请问我是账务处理弄错了吗，
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老师：您好！公司这个季度把一些应付账款调整为营业外收入，有了利润，想问一下老师，这部分利润可以在企业所得税季报的时候用以前年度亏损弥补吗？
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我司是小规模纳税人，上年度净利润是亏损的，但是在汇算清缴的时候调增了几个项目，净利润变成正数，所以需要缴纳年度企业所得税。那么我想问，今年在报企业所得税的时候上年度亏损的净利润还能弥补吗？还是说汇算清缴调增过了，那么上年度亏损的数据就不能在弥补了？
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老师，2020年大概，调减过工资薪金，那年申报错了，但是当时问税务局说不用动账，直接调整就行了，但是未分配利润是挺大的负数，这样没事吗
事务局说没事就问题不大
因为我也不太懂，今天碰见一个会计说得调整，财务角度上需不需要啊
会计处理没问题，税法不允许
那我该怎么调整
只是申报纳税调整就可以了
汇算清缴时候调整了
是的，你说的是正确的