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当月未缴纳的社保计提只计提单位部分费用吗？会计分录怎样写

2024-03-04 17:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-04 17:17

计提社保时分录为借：管理费用—社会保险费（单位部分）贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）

快账用户6311 追问 2024-03-04 17:20

平时当月缴纳缴纳直接借管理费用-社会保险费贷银行存款了

齐红老师解答 2024-03-04 17:21

你好，是的，如果不计提就直接用银行支付

快账用户6311 追问 2024-03-04 17:24

当月没有缴纳的社保当月工资也没有扣除个人部分，可以下个月直接缴纳，不做计提吗

齐红老师解答 2024-03-04 17:27

最好还是做一笔计提的分录

快账用户6311 追问 2024-03-04 17:31

那计提借管理费用 -社会保险费贷应付职工薪酬-社会保险费到了下个月缴纳怎样做分录

齐红老师解答 2024-03-04 17:32

缴纳时借：应付职工薪酬-社会保险费贷：银行存款

计提社保时分录为借：管理费用—社会保险费（单位部分）贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）

2024-03-04

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2023-09-27

你好似的这样处理是对的。

2022-11-22

您好，都计提，单位，借成本费用，贷应付职工薪酬社保公积金，个人。借应付职工薪酬工资，贷其他应付款社保公积金，缴纳，借应付职工薪酬社保公积金。其他应付款社保公积金，贷银行存款

2023-03-01

企业的在社保里面计提，个人的在工资里面计提。

2022-11-06

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