老师，我们12月份盘点盘盈一批材料，当时我写的分录是借原材料正数，借主营业务成本负数，这批材料这个月领用的时候，我就要写借生产成本，贷原材料对吧
对的是的，是这么做的
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买的原材料用于厨房，借主营业务成本厨房，贷现金，月底盘存原料，借原材料，贷主营业务成本厨房，请问分录对吗？还有请问到下个月的时候还需要把这个盘存的分录做相反分录再入一遍吗？
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老师，我想问下。我算成本的方法对不对，比如这个月领用主要材料，借：生产成本-10月份 贷：原材料 然后本月发生的制造费用 借：制造费用-劳保 贷：周转材料-劳保 借：制造费用-辅料 贷：原材料-辅料 借：制造费用-电费 贷：其他应付款-某某 结转 制造费用：借：生产成本-10月份 贷：制造费用-所有科目 结转本本月销售成本 借：主营业务成本-10月份 贷：生产成本-工资 生产成本-10月份 老师帮我看下对不对
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老师你好，我们是一家餐饮行业，月末盘点原材料是账务处理是怎么做的呢？是原材料购买回来做分录（借原材料贷银行存款）然后录入上期盘存原材料（借主营成本贷原材料（红字）），本月耗用原材料借主营成本贷原材料（然后本月盘存的分录该如何处理呢？）
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老师，在上月暂估了原材料，，并且已经领用结转，分录为: 暂估时:借:原材料 贷:应付账款——暂估 领用时:借:工程施工 贷:原材料 结转成本时:借:主营业务成本 贷:工程施工 利润结转时:借:本年利润 贷:主营业务成本 我现在要把这个暂估冲回，是不是后面这一连串都要冲回呢？
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老师我去年暂估了5.8万的原材料，原材料也领用了。现在收到发票这个要怎么写分录？前面写的 借：原材料-暂估 贷：应付账款-暂估账款 领用材料的时候 借：生产成本-直接材料 贷：原材料-暂估 现在我收到发票要怎么写分录？我们汇算清缴的时候已经把这个5.8万调增了。我们是小企业准者
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甲电子设备公司为居民企业，属于主要从事电子设备的制造业务的大型企业。2023 年有关经营情况如下: (1)销售货物收入2000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3000万元。经税务机关核准上年已作损失处理后又收回的其他应收款15 万元。 (2)缴纳增值税180万元,城市维护建设税和教育费附加18万元,房产税 25 万元,预缴企业所得税税款43万元。 (3)与生产经营有关的业务招待费支出 50万元。 (4)支付残疾职工工资14万元;新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元;购进一台设备,价值35万元;购置一台《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备,投资额60万元,购置完毕当年即投入使用。 老师，会计利润怎么计算，有式子就行，不用得数
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老师，这和-500 是怎么来的？
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我说错了，12月我们采购运费是8万，运费我单独记账的，没有记入原材料成本，月底我把所有发生的采购运费全部转入生产成本，最终结转到主营业务成本里面，也就是每个月结存的原料应该是含有运费的，但我的原材料只有材料成本，12月盘盈原料5万，我借原材料，贷制造费用，这样也可以吧
原材料成本正确的是应该含有价税费的，但是我记账原材料运费装卸费都是单独列示的，月底全部转入生产成本
我想着厂里是持续经营的，这样也可以
可以 就是之前少做了成本
不是的，是之前多做了成本，然后盘盈的材料我冲减以前多记的成本了
你好，那你运费单独做了哪个科目，运费是100，材料是200，应该结转300的成本，你结转了200。
借原材料200制造费用100贷应付账款300，月末把当月发生的制造费用全部转入生产成本了，最终结转到主营业务成本里面
原材料是根据销售多少，在结合月末盘点剩余的原材料，结转生产领用的原材料的
那就可以的，可以按照你上面的来。
老师还有上个月盘盈一批包装物，包装物买回来，我都是记入制造费用。盘盈时我借周转材料包装物，贷制造费用，盘盈我冲减的制造费用，这个月领用包装物时 ，我再借制造费用，贷周转材料包装物，可以吗
可以的，可以这么做的。