演示账套

2023年固定资产折旧多计提了几万块钱，固定资产没有明细，我自己做的表格附在记账凭证后面，应该如何调整？如果调整帐，那这个表格应该如何改？

2024-03-01 19:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-01 19:06

你好！去年的固定资产多提折旧应冲回。具体账务处理是：借：累计折旧贷：以前年度损益调整结转时：借：以前年度损益调整贷：未分配利润表格改成正确的，以后顺着提就可以了

快账用户4633 追问 2024-03-01 20:15

把之前的表格换下来改成正确的？还是什么意思？因为年底要做审计，应该得和账上对应吧？

齐红老师解答 2024-03-01 20:26

你好！之前的只能那样了，凭证是要与附件一致的。调整分录下面，附说明，说明白是哪里不对，怎么修改的。以后再计提的时候，因为之前的调整过来了。所以以后的，表格得调整成正确的吧！比如之前提折旧100，调整30。那么这个固定资产折旧就是提了70，所以以此为依据，继续提之后的折旧。

快账用户4633 追问 2024-03-01 20:38

我是有个a提完折旧了我又多提了一个月那我是不是应该在表格里把a多提的这部分折旧放b上，不然a就是负数了

齐红老师解答 2024-03-01 20:51

你好，这种情况就像你说的这样做吧

快账用户4633 追问 2024-03-01 21:59

那未非配利润这笔分录做完还用调整年报吗？如果调整了，那我年报的累计折旧和我去年的账上的就不一致了吧

齐红老师解答 2024-03-01 22:26

你好！需要调整年报，是的，不一样，多提部分是不能税前扣除的。

快账用户4633 追问 2024-03-01 22:27

那审计报告需要提供资产盘点明细表，和我这个固定资产和折旧就对不上了

齐红老师解答 2024-03-01 22:30

你好！是的，因为提的不对。

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