同学你好! 【应交税费—应交增值税 】 这个会计科目, 有3级明细的,因此, 具体看一下,你家最末级科目里含有哪有细项,这样解释起来,更准确一点。
请问应交税费——转出未交增值税的借方余额表示什么? 应交增值税——销项税额的贷方余额表示什么? 应交增值税——进项税额的借方余额表示什么? 三个都有余额该怎么做?
应交税费-未交增值税贷方有余额表示什么 借方表增加还是减少
老师好,应付账款的贷方余额表示负债,那借方余额表示什么呢?谢谢
老师应交税费科目余额表借方表示什么,贷方表示什么?
老师科目余额表里的期末余额借方表示什么,贷方表示什么,麻烦老指点一下,谢谢!
老师你好,本题目选项D,收回时,借:应收账款 贷坏账准备;借:银行存款 贷应收账款。所以应收账款一借一贷不变 坏账准备转回增加 那么应收账款账面价值应该减少啊,为什么不选
老师劳务派遣行业如果选择差额计税,什么是扣除代用工单位支付劳务派遣人员的工资
请问老师,小规模季度减免的增值税,计入营业外收入里的政府补助栏吗?还是营业外收入_其他
账面资金变动是指什么,王老师
个体户也可以有生产制造的经营范围吗
老师,计提增值税咋做分录
老师,3月份需要报销的单据都没报,今天才给报的,我做账怎么做
老师,24年亏损20万,刚才汇算完毕,调增10万,那我24年是亏损20万还是亏损10万?
老师想问一下,这个月才开出口发票,这个月能进行出口退税申报吗?
] 你好,想问一下假如我公司是生产水泥的,把自己生产的水泥用于自己建造楼房,这个增值税怎么处理呢?
应交税费—应交增值税下面的三级科目有进项税额,销项税额,出口退税,进项税额转出,未交增值税,应交企业所得税,应交城镇土地使用税,应交房产税,应交个人所得税,待认证进项税额,增值税留抵税额,请老师细致的讲解一下,期末应交税费—应交增值税应该填报借方贷方余额哪个金额?有点蒙圈
同学你好! 1)进项税额:是指公司购买货物,劳务或者服务 等,要支付出去的增值税额 2)进项税额转出: 是指 进项税不能抵扣时,要计入成本等科目的 增值税额 3)销项税额:是指公司销售货物,劳务或者服务 等,要收回来的增值税额 4)出口退税:是出口货物时,税局要给企业退回的增值税额 5)未交增值税:就是月底,【销项-进项 】大于0时,准备要交到税局的增值税
应交企业所得税。就是指,每个季度 通过 利润表上的 利润总额 乘以 所得税率 计算得出 这个税金 要交给税局
应交房产税 : 是指企业 有自己的厂房时 , 要按照一定方法计算得出税款。交给税局
应交个人所得税,主要是指企业给员工发工资。代替员工 交给税局的 个人所得税
应交城镇土地使用税,是指 企业使用了城镇土地,就要交税。
待认证进项税。是指进项发票收到了。但是。目前业务还没完成,因此,不能到税局平台认证,也就不能在收到发票当月抵扣。因此。计入此科目
期末留底 还是 交税 是算出来的。不是要实际填写的。 应交增值税=销项税—(进项税—进项税额转出) 小于 0 时,变成期末留底 大于 0 时。交给税局
感谢老师,我再认真梳理理解一下。现在很多报表中需要填写公司的应交税费—应交增值税全年的金额,请问老师应该提取期末借方还是贷方,余额方向的金额?
不客气,同学,老师应该的, 如果要问全年交了多少增值税, 你提取的数据为 :【应交税费-应交增值税-已交税金】 的借方合计发生额
如果只是让填写 应交税费—应交增值税年末账面余额的话, 就从财务系统里 这个会计科目的 科目余额表 抄写,就行。 可能是借方,也可能是贷方,
我的账套里面没有已交税金这个三级科目,是不是未交增值税这个科目写错了呀?这个未交增值税是已经交给税局的增值税部分,您帮我看看这个已经交的增值税是不是写错分录了
好的,同学,请发一下图片 另外,如果,实在不知道, 你可以 随机 点 开1个月的,未交增值税,那个会计科目, 看看 凭证上 对方科目 是不是 银行存款 就是说,如果这样的凭证, 那就是 交的增值税 借:未交增值税 贷:银行存款
我查看了一下这笔扣缴增值税的分录是老师这样写的,23年就缴了这一笔销项税额,这笔分录有没有写错啊?请老师指导纠正,谢谢
同学你好! 是这样的, 1)次月交上及以前月份的税时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 2)当月交当月的税时, 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款
三级明细我梳理了一下,突然发现应交税费—应交增值税—增值税留抵税额的期初余额没有记到账本里,请问需要调整修改吗?12月的报表已经报税务局了,这个期初留抵金额修改后会不会影响报表数据?
同学你好! 你是说, 是2023年初的期初留底额? 还是 2024年年初的期初留底额? 不过,不管哪个期初留底额 税局的 增值税申报表,是自动算出来的,不用进行更正申报 比方说,2023年12月末留底是 50万元 2024年1月的申报表是,会自动带出 这个期初留底额 50万元 的 【你想问影响 你们公司内部的财务报表吗?】 如果没计入的话, 肯定影响财表,因为【 应交税金】科目少了一个金额
我是23年1月接手做账的,22年期末留抵的税额我当时没经验忘了结转到23年1月账套里面了,我用的是学堂的快账软件,23年的报表都报到税务了,还是不改了,明年我再做细致点,23年的账我是很认真审核做的应该是没问题的,目前就是应交税费明细账有点蒙圈,刚刚看了老师发的又有点头绪了
好的,明白了, 同学工作辛苦了! 继续加油
明细账中的应交增值税科目期末余额方向是借方,这个期末余额是怎么来的?是已交的个人所得税+已交的企业所得税+已交的销项税额+已交城镇土地使用税+已交房产税合计得来的吗?我算了一下应交增值税余额和这几项相加有点差异。明细账中的期末增值税留抵税额余额是进项税额-进项税额转出-出口退税-销项税额得来的吗?两个问题请老师再指导一下,辛苦您了
同学你好!是这样理解的 1)如果你看的 【应交税费】 科目余额。那就是你上面说的,各种税金余额的简单相加 比方说: 【应交企业所得税余额】 加 【应交个人所得税余额】加【应交房产税余额】加 【应交增值税余额】【等等】 2)如果你看的【应交税费-应交增值税】科目 那就是等于,这个科目下 3级科目余额的简单相加。当然,肯定要借贷方是相减 比方说: 【销项税】减 【进项税】 加【进项税额转出】减 【减免税额】加【等等】 因为它负债类科目,因此,把 贷方余额当作是正数对待,借方余额 当作负数, 进行加加减减。 如果最终算出是正数,是要交税的,相反,就是留底的, 只有这个会计科目的余额比较复杂,需要 3级明细加加减减, 也就是说,计提与缴纳 是分开计账的 3)其他税都是单独的, 比方说, 你想查,房产税交了多少, 那么, 一定是【应交房产税】明细账的借方发生额。 你想查,个人所得税税交了多少,那么, 一定是【应交个人所得税】明细账的借方发生额 也就是说,这些税种, 计提与缴纳,就是在这一个科目里,来来**计入