2022 年 12 月开的销售发票没有做账，往来对不上，增值税申报了，把销售发票入到现在怎么做账，借应收账款，贷方能不能用以前年度损益调整
您好，必须是用这个科目的，更正申报22年所得税汇缴申报表，这是纳税调增，没风险的，只是如果要交所得税，会有滞纳金
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2020年我开多一笔收入6万，等到21年4月才冲红这笔收入6万。4月份做了一笔分录： 借：应收账款60000 贷：利润分配-以前年度损益调整59405.94 贷：应交税费-增值税 借：利润分配-未分配利润59405.94 贷：利润分配-以前年度损益调整59405.94 问题现在6月申报增值税，增值税报表本年累计销售额和账上对不上，就差这笔59405.94收入的数，那我应该怎么样处理？
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去年年底暂估了劳务费，今年年报前没有取得发票，怎么做账务处理？冲销？刚看到一个说法：没有收到发票 借以前年度损益调整 贷未分配利润，借应付账款 贷以前年度损益调整，这个做好不要做，做了被税局看到被罚款？
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请问我上一年度12月在账务上确认了收入没有开发票税务上也没有做未开票收入申报，1月份开具了发票，我的账务上要要怎么处理，用不用做以前年度损益调整
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老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？
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老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项
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怎么查增值已勾选发票的明细呢？
粤公网安备 44030002003870号
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收入也是可以用以前年度损益调整科目吗
您好，损益科目都是用 以前年度损益调整
好的，谢谢老师[玫瑰]
亲爱的朋友，您太客气了，祝您生活愉快！ 希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
小企业会计准则没有这个科目
好的，可以添加，不想添加，用 利润分配-未分配利润
可以直接用利润分配未分配利润吗
未分配利润以前年度损益调整，对吗
您好，可以，直接用 利润分配未分配利润
谢谢老师，老师辛苦了[玫瑰]
亲爱的朋友，您太客气了，祝您生活愉快！