老师你好，我们是个人独自企业，现在是汇算清缴，调整暂估入账5万，现在把暂估入账5万冲掉，分录怎么写？急急急急 当时分录借 原材料 5万。贷 应付账款 5万
你好，实际没有业务的，你虚增的吗？
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单选题：表外融资，即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资，一般是指（）。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
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老师，我公司认缴3080万实缴1980万，A股东持股25.5%实缴157万，现A股东要转让7.4%的股权原值是多少？
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企业最基本的融资方式是（）。A.内源融资B.股权融资C.债务融资D.融资租赁
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
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1.3月9日，欣然公司向富强公司销售一批商品，不含增值税的销售价格为4000万元，增值税税额为520万元，该批商品成本为3600万元，已计提存货跌价准备120万元，该批商品已发出，款项已经收到，满足收入确认条件。5月5日，富强公司在验收该批商品时发现部分商品外观有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，开具的红字增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。计算销售该批商品确认的销售收入和销售成本。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
粤公网安备 44030002003870号
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老师，是的
借应付账款 贷原材料， 借原材料， 贷利润分配，未分配利润。
老师，我在汇算清缴时候已经调增到5万啦，补税啦，补14300元税啦，但是老师，做相反分录，冲掉计提的，然后借原材料，贷利润分配-未分配利润，请问老师，原材料不是增加么？
你好，原材料借应付账款，贷原材料，贷方现在有余额了，贷方出现了余额，所以你再补上一个，借原菜药贷利润分配未分配利润，这不原材料没有余额啦，然后你的应付账款也没有余额了，有问题吗？
老师，之前计提：借原材料5万 贷应付账款5万，老师做的相反分录借：应付账款5万，贷原材料5万真好冲掉了，就是借原材料5万 带利润分配-未分配利润5万，请问老师，如果这样做代表原材料有5万余额是吧？
没有没有没有没有余额。
原材料怎么还有5万的余额， 一个贷方一个借方怎么会有余额，哪里出来的余额？
老师，从你分录看，原材料没有余额啦，连贯我的计提原材料，就是有余额么？老师，是不是这样的？
你好，那你的原材料你确定之前结转了主营业务成本吗？因为你借原材料贷应付账款，借主营业务成本贷原材料没有余额了呀。 不是说你结转了成本吗？
老师，你弄错了，不是结转，我是说，我现在报的是个人独自企业汇算清缴，之前暂估5万，现在在汇算清缴里面调增啦5万，并且补税啦，请问老师，我现在意思能把暂估5万怎么冲掉，分录怎么写？急急
哦，之前完整的分录怎么做的？
我理解的不对，你写一个正确的吧，之前完整的分录账务处理，你多做的虚增的写一下。
多做的，从头到尾开始写吧
老师，之前计提分录：借：原材料 5万 贷：应付账款-某某公司 5万，现在汇算清缴调增5万，请问老师怎么冲掉？分录怎么写？
你这个不对，你又没有结转到主营业务成本，凭什么要调增啊，你不影响利润为什么要调整。
借应付账款 贷原材料，做这个就可以。
老师，附件是什么？摘要怎么写？
摘要里面写清楚，红冲暂估没有原始凭证
老师，红冲不要附件么
你好，你这个是虚增的，不用原始凭证都行。
好的，谢谢老师耐心回复！感谢老师
不要客气，工作愉快。