税收滞纳金怎么算呀老师，打比方19年1月的账务错误要调征150000成本票，所得税税率5%，24年3月才处理。

老师，我们17年收款5万，为主营收入，其中应交增值税7千多，之前会计做实收资本处理了，18年才将增值税税款和滞纳金交上，由于之前会计错误的账务处理，当年利润为负，不用交企业所得税，现在调整的话还要补缴税款么，当年一共收入四万多，利润四万多，如果要补交，那应该按企业所得税税率多少算？

业务题:某企业2009年1-11月份累计实现利润总额2000000元,所得税税率为25%某企业2009年1—11月份累计实现利润总额为2000000元，所得税税率为25%，应交所得税为500000元（假设无纳税调整事项）。12月末结账前，各损益类账户的余额如下：账户名称借方余额贷方余额备注主营业务收入800000其他业务收入150000投资收益100000与投资单位所得税相同营业外收入30000主营业务成本300000销售费用50000营业税金及附加9000其他业务成本100000管理费用201000财务费用100000营业外支出40000要求：1、根据上述资料计算：（1）本月营业利润（2）本月利润总额（3）本月净利润2、计算本年应交所得税，并作出12月份相应的账务处理。3.企业年末按全年净利润10%提取法定盈余公积，分配现金股利60%，请进行相应的计算和账务处理

老师，去年有6万多没有拿到成本票，做暂估处理，今年1月3万多取得成本票，怎么做账务处理，没有拿到成本票的是不是要做纳税调增？

老师，我问下打个比方，1-3月收入营业收入170万，成本120万，利润总额5万，一季度预缴了2000所得税， 5月末本年累计-营业收入390万，成本200万，利润总额110万， 6月不含税销售额43万， 这样的情况下，我二季度需要交的所得税，怎么算呀？

老师您好，我们公司的成本发票5万19年度的对方开错了，23年12月发票，叫对方重开，12月对方红冲，但是现在不肯补开了，那我们这个账务和税务怎么处理呀，要回去改19年报表补税吗？