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老师,建筑公司,我们是总承包,每次支付给分包方的款项都没收到发票,按履约进度该支付分包方,这种没票分录怎么做?

2024-02-21 17:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-21 17:50

没有发票计入预付账款科目

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快账用户7917 追问 2024-02-21 17:53

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2024-02-21 17:53

不客气,祝你工作顺利!如果感觉满意的话,麻烦给个五星好评哦。

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快账用户7917 追问 2024-02-21 17:55

好的,那么材料呢,付款了还没收到票,做个暂估吗?

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齐红老师 解答 2024-02-21 17:57

材料到货,没有发票,就做估价入库

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快账用户7917 追问 2024-02-21 18:02

好滴感谢感谢

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齐红老师 解答 2024-02-21 18:02

不客气,祝你工作顺利!如果感觉满意的话,麻烦给个五星好评哦。

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相关问题讨论
没有发票计入预付账款科目
2024-02-21
你好同学,你们要按分包款确认收入,不然你的成本和收入不配比了
2022-06-25
你好; 是的。 需要主合同注明要转包 而且还得有转分包的合同 ; 开建筑服务*工程服务费发票
2021-12-29
 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-08-12
同学你好 计入成本就可以了
2023-05-15
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