演示账套

老师新年好！我们公司收到一张农产品进项发票，上面写着免税，我做分录是借库存商品，贷银行存款，这样对吗老师，另外这张票报增值税的时候需要做什么处理吗？还是不需要管它？

2024-02-12 16:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-12 16:43

同学你好，你们公司是销售农产品的？你们的农产品采购是从哪里采购的，我看一下发票才知道你入账跟增值税的处理

快账用户6572 追问 2024-02-12 16:54

老师好，我们公司的经营范围有批发农产品，收到的发票是某某种植山药合作社，开出的，我手里现在没有这发票，票在公司。

齐红老师解答 2024-02-12 17:00

那这个你是可以计算抵扣的借:库存商品应交税费-应交增值税-进贷:银行存款

齐红老师解答 2024-02-12 17:01

报税的时候进项税那个表可以农产品的进项抵扣额

快账用户6572 追问 2024-02-12 17:03

以上收到，感谢老师！老师，我还有个疑问那我们这商品卖出时，分录该怎么做，销项税怎么算，是卖价乘以9%吗？

齐红老师解答 2024-02-12 17:08

你们出售的时候就商品本身几个点开几个点，比如苹果是9个点，卖了100.你就开含税金额是100的发票，税金是100/(1+9%)*9%=8.2568807

齐红老师解答 2024-02-12 17:09

分录借:银行存款100贷:主营业务收入91.74应交税费-应交税费-销8.26

快账用户6572 追问 2024-02-12 17:09

明白啦，感谢老师！爱您！！

齐红老师解答 2024-02-12 17:10

不客气了，新年快乐！麻烦及时评价

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