同学你好,这个不是固定的。
向D公司销售产品,货款40000元,增值税额5200元,共计45200元。取得期限为2个月的带息商业承兑汇票一张,出票日期为2022年12月1日,票面利率为9%的会计分录
向D公司销售产品,货款40000元,增值税额5200元,共计45200元。取得期限为2个月的带息商业承兑汇票一张,出票日期为2022年12月1日,票面利率为9%的会计分录
B单位承兑的商业汇票到期,企业收回款项22600元,存入银行会计分录
(15.0分)某企业生产甲产品单位售价为25元,单位变动成本15元,固定成本总额50000元。要求:(1),计算保本点销售量和销售额;(2),若要实现目标利润40000元的目标销售量和销售额是多少
向C公司销售产品,货款60000元,增值税额7800元,共计67800元。取得期限为3个月的带息银行承兑汇票一张,出票日期为3个月的带息银行承兑汇票一张,出票日期为2022年11月1日,票面利率为10%会计分录怎么写
从小规模纳税人C公司购进鲜橙1500千克,价款2.1万元,取得增值税普通发票,当月领用生产橙汁;从批发市场购入适用免税政策的胡萝卜800千克,价款2400 元,取得增值税普通发票
甲企业2018年6月购入一台设备投入使用原值20万元预计净残值率为3%,预计使用8年,预计每年平均工作4000小时,2020年实际工作4100。小时要求采用直线法双倍余额递减法工作量法年数总和法计算2020年折旧额
有别的办法吗?没有章,
您好,没有章可以办理对公账户吗
某公司2014年初计划采用以下两种筹资方式:按折价发行债券,债券总面值200万元,折价发行价格为196万元,票面利率8%,期限为5年,每年支付一次利息,其筹资费率为2%,所得税率25%。发行普通股300万元,每股发行价格10元,筹资费率为6%。预计发行股票的第一年支付每股股利1.5元,以后每年按10%递增。分别计算两种筹资方式的资金成本。
账面折旧小于税法折旧是递负,大于是递资
老师请看一下
确认的没错呀,是递延所得税负债呀
确认负债是账务处理,折旧调减是对应纳税所得的调整
老师的所得税795,我的800
最后一个分录
不纠结了,这题完整分录,麻烦您写
麻烦您哈,谢谢您!我是协议班的
希望你的答案正确,要不然投诉到学堂
等我回去写给你,外出中,同学不管你是什么学员,老师都会尽所能去教,动不动就投诉威胁这样的话
建议你不用再说,大家都是希望彼此都好
不是的,我性子急,今年没回老家过年,就是为了考试,30晚上也在学,所以我不得不谨慎,不能有一丝侥幸,只有这一门了,我付出两年了,还请老师理解!
我学3年了,第一年疫情,小区不让出去,没考,吐血,第二年过两,第三年了,还请老师谅解,我也快奔溃了
全实话,大过年的,我也只是说一下,心里担心考试
这几年太不容易了
确实也是那题不懂,问了几个,也没回答
没事,不急,那先抱歉,因为外出,我只能晚上写给你。别急,你这是中级还是cpa?踏实备考,时间很充足。
嗯嗯!谢谢老师的鼓励
今年必须拿下中级,过两科了
试试看进不进的去,这里分享很多课件跟资料,选择适合你的会更事半功倍
好的,谢谢老师
现在中级很简单,放心点,放轻松,不用回复了,不然你次数够了就结束对话了。等我回去写了给你
现在有点时间,写一部分给你,账面本年计提折旧金额是150/5=30.税法折旧是50.此时账面价值是150-30=120.税法的计税基础是150-50=100。记住一个规矩对于资产来说如果账面价值大于计税基础,产生的一定是应纳税暂时性差异,如果资产账面价值小于计税基础,产生的一定是可抵扣暂时性差异。差异金额是20.所得税率25%.期初余额都是0.所以应确认递延所得税负债20*25%=5借:所得税费用5递延所得税负债5
第二问初始确认600.公允价值550.税法只认初始值,公允价值变动不认,所以账面价值550。计税基础600.账面价值小于公允价值,产生可抵扣暂时性差异600-550=50,确认递延所得税资产50*25%=12.5.但不影响所得税。借:递延所得税资产12.5贷:其他综合收益12.5
(3)2x18 年度的应纳税所得额=利润总额3000-会计折旧与税法折旧的差额20+罚款200=3180(万元) 当期应交所得税=3 180x25%=795(万元). 借:所得税费用795 贷:应交税费--应交所得税795
你的答案是800是因为你把第一问跟第二问合并了,书上是分开的,不矛盾,是对的
但考试的时候别合并哦,问你应纳税所得额,应交企业所得税,一定是不含递延部分的哦