是的老师，是23年未交所得税，（12漏做了一笔营业外收入2250的分录）您说可以不改申报表，做在24年一月份借未交增值税贷未分配利润，汇算清缴时纳税调增，我应该在纳税调整项目明细表上填哪一类？在所得税年度纳税申报表里填写哪一栏？恳求老师写的详细一点，我从来没报过所得税汇算清缴，诚心感谢的帮助。我们是小规模纳税人

老师你好，今年汇算将漏记的收入补企业所得税，小规模增值税是免的。会计分录1、借以前年度损益调整，借营业外支出-税收滞纳金，贷应交税费-应交所得税；2、借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。最后负债表中的未分配利润不等于年初未分配利润+本年利润总额，刚好差补的税款。不知会计分录错了还是应该将税款填在利润表中所得税费用这一栏中？

2020年的有笔主营业务收入需要在2022年调整更正，那么2022年调完增加了利润分配-未分配利润，那所得税是否要缴纳？在税务需要补交这2020年的主笔收入要在电子税务局哪申报？今年的汇算清缴还没做，调整的这个税额是13W，请老师详细的跟我说一下在哪里补报这笔所得税，填哪个报表？

我想问一下，我单位在以前年度汇算清缴时，有纳税调整增加额，加上去只是减少了纳税调整后所得（亏损），并没有要交税。离职的会计没做任何分录。我发现现在的资产负债表上的未分配利润与21年企业所得税弥补亏损明细表上的当年可结转以后年度弥补的亏损额不等了，就相差那笔纳税调整金额。现在我是不是要做分录把资产负债表与企业所得税报表做平？要做的话，分录怎么做？ 小企业会计准则

老师，我们公司是小规模纳税人，5月份汇算清缴补缴税款29.15，分录为：借：利润分配-以前年度损益调整贷：应交税费应交所得税，然后把以前年度损益调整又调到未分配利润了，现在报第二季度的所得税，我用的是亿企代账软件，自动结转所得税费用1871.32，可是在亿企代账软件上直接生成的企业所得税报表上税款为1900.47，正好多了汇算清缴的税款，这是怎么回事呢？我应该怎么调整？

老师小规模纳税人，还是漏做扣减增值税2250分录的问题，您刚才说不反结帐做纳税调增也可以，您帮帮我吧，纳税调增填在哪个栏目里？收入类未按权责发生制原则确认收入调整项目里面吗？还有所得税年纳税申报表里填写在哪一栏啊？填在营业外收入一栏吗？