老师打扰了，又要请教一个着急的问题[抱拳]我们单位的房租用的是新租赁准则，2023年9月1日是租赁开始日，7月份收到发票预付租金（2023年9月-2024年1月）时，借：其他应收款-其他，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款，9月份租赁开始日后，做了一笔分录，借：使用权资产-营业用房，借：租赁负债-未确认融资费用-营业用房，贷：其他应收款-其他，贷：租赁负债-租赁付款额-营业用房，然后每月开始计提使用权资产折旧和计提利息费用 现在收到了2024年2月-3月的房租发票，请问：怎么做分录？[抱拳]

现在收到发票我具体做那一笔啊

没看明白

3月份没到，我还属于预付吧

1. 确认使用权资产： 借：使用权资产-营业用房 贷：租赁负债-未确认融资费用-营业用房 2. 确认租赁负债： 借：租赁负债-租赁付款额-营业用房 贷：银行存款 3. 确认使用权资产的折旧： 借：管理费用/销售费用/制造费用等 贷：使用权资产-累计折旧-营业用房 4. 确认租赁负债的利息费用： 借：财务费用 贷：租赁负债-未确认融资费用-营业用房

这些都是你收到发票时候要做的

至于3月份，根据新租赁准则，在租赁开始日，企业需要确认使用权资产和租赁负债，而不是将其作为预付租金进行处理。因此，即使 3 月份还没有到，也不能将其作为预付租金进行处理。需要按照新租赁准则的规定，确认使用权资产和租赁负债，并进行相应的会计处理。

那是2月份和3月份做一起，还是分月做啊