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制造业企业在筹建期也称建设单位建造新厂房,改造旧厂房,施工单位向建设单位申请了三笔工程款,第一笔2023年12月28日申请,2024年1月2日支付,2024年2月4日开票(第一笔款申请时,支付时,收到发票时建设单位怎么写分录入帐呢?)第二笔,1月3日申请,2月4日支付,支付之后2月4日收到发票(第二笔款申请时,支付时,收到发票时建设单位怎么写分录入帐呢?)第三笔,2023年12月30日申请,12月31日支付,2024年1月5日收到发票(第三笔款申请时,支付时,收到发票时建设单位怎么写分录入帐呢?)

2024-01-31 15:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-31 15:15

你好,第一笔   支付分录  借:预付账款   贷银行存款 收到发票   借:在建工程    应交税费-增值税进项 贷:预付账款 第二笔 借:在建工程 应交税费-增值税 贷:银行/或者从应付过下

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齐红老师 解答 2024-01-31 15:17

第三笔 支付分录 借:预付账款 贷银行存款 收到发票 借:在建工程 应交税费-增值税进项 贷:预付账款

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快账用户9691 追问 2024-01-31 15:27

老师,款项申请时都不做账吗?只有实际支付时和收到发票才做账对不?如果先支付过几天收到发票就借预付贷银行,收到发票再冲借在建贷预付对吗?

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快账用户9691 追问 2024-01-31 15:29

第四笔,1月2日申请了200万,1月8日开了100万的发票并支付了200万怎么做账呢?

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齐红老师 解答 2024-01-31 15:29

你好,申请的时候一般不确认的 实际支付和收到发票做账 是先做预付,在收到发票也就是认证发票的时候冲预付 理解都是一致的。

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快账用户9691 追问 2024-01-31 15:31

第四笔,1月2日申请了200万,1月8日开了100万的发票并支付了200万怎么做账呢?

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齐红老师 解答 2024-01-31 15:34

1月8日分录 借:在建工程 917431.19 应交税费-增值税进项82568.81 预付账款         100万 贷:银行存款  200万

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你好,第一笔   支付分录  借:预付账款   贷银行存款 收到发票   借:在建工程    应交税费-增值税进项 贷:预付账款 第二笔 借:在建工程 应交税费-增值税 贷:银行/或者从应付过下
2024-01-31
第一笔款项 1.开票日期:2023年12月28日 2.支付日期:2024年1月2日 3.申请日期:2024年2月4日 开票时,建设单位的分录为(记在2023年12月) 借:工程物资 发票上列明的金额 贷:应付账款 发票上列明的金额 支付款项时,建设单位的分录为(记在2024年1月): 借:应付账款 实际支付的金额 贷:银行存款 实际支付的金额 申请款项时(假设申请的是发票上的金额),建设单位的分录为(记在2024年2月): 借:在建工程 申请的金额 贷:工程物资 申请的金额 第二笔款项 1.支付日期:2024年1月3日 2.开票日期:2024年2月4日 3.申请日期:2024年2月5日 支付款项时,建设单位的分录为(记在2024年1月): 借:应付账款 实际支付的金额 贷:银行存款 实际支付的金额 开票时,建设单位的分录为(记在2024年2月): 借:工程物资 发票上列明的金额 贷:应付账款 发票上列明的金额 申请款项时(假设申请的是发票上的金额),建设单位的分录为(记在2024年2月): 借:在建工程 申请的金额 贷:工程物资 申请的金额 第三笔款项 1.开票日期:2023年12月30日 2.申请日期:2023年12月31日 3.支付日期:2024年1月5日 开票时,建设单位的分录为(记在2023年12月): 借:工程物资 发票上列明的金额 贷:预收账款 发票上列明的金额
2024-02-01
你好,同学,收到发票,借库存商品  应交税费  贷银行存款
2024-01-25
同学你好 稍等我看下
2023-01-07
你好,因为借款是用于工程建设,所以计提利息的时候是计入 在建工程
2022-11-11
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