老师，预收和预付款项大怎么冲啊？

老师，我们是进出口代理公司，没有主营业务收入，只有结完汇把钱转到老板账户，他付款，还都没有发票，现在收款记在预收，付给老板款记在预付里面了，不知道怎么记账合适呢？

老师，之前做的分录是借：银行存款 贷：预收账款 转给老板： 借：预付账款 贷：银行存款 现在收款我能改成，借：银行存款 贷：预付账款吗？

你好，这是代收代付性质的了，收款时计入其他应付款，付款冲减其他应付款。

好的，就是前面两个月都是记在预收和预付里面了，金额挺大的，怎么冲一下呢？

调一下账目吧，注意一定要说明清楚。

老师，怎么调账目，在哪里说明呢？

你好，自己写一份说明，每一笔收的哪个客户的款，付的哪一笔业务的款。同一笔业务的预收、预付做对冲。或者都转到其他应付款。

我们没有客户，就是直接转给老板了，能把之前月份的做冲红，然后再重新做一遍吗？