Q
2023年12月及以前是建筑业小规模公司，做账时增值税直接选“应交税费-应交增值税（小规模纳税人专用）”，这个月升为一般纳税人公司（当月生效），做账时要分进项税和销项税怎么办呢
2024-01-25 15:21
2024-01-25 15:22
应交税费-应交增值税-进项税/销项税
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Q
老师，公司由一般纳税人转回小规模纳税人需要怎么处理了，之前一般纳税人时，进项税有留底，当时会计做的会计科目是，应交税费-未交增值税-34479.76 怎么做分录
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Q
您好，公司2020年12月升级为一般纳税人，但是2021年1月做账的时候发现，2019年12月的时候确认的收入，有一笔“应交税费-应交增值税-销项税额”。因为当时是小规模纳税人，是免交增值税的，这一笔当时应当做账，是不是： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 5280 贷：营业外收入 5280 2021年做分录调整，是不是这样调整： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 5280 贷：以前年度损益调整 5280 还是说， 贷：本年利润 5280
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Q
老师问一下，11月份之前是小规模纳税人，科目就设置了应交税费—应交增值税。12月份一般纳税人了，要设置进项税额和销项税额，以前的小规模的那个税额余额怎么办呢
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公司22年5月成立成立时为小规模，23年2月改为一般纳税人，现在在补账，从22年开始往后补，那22年取的专票，做会计分录要用“应交税费-应交增值税”还是应交税费应交增值税销项税额
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Q
小规模公司 12月份开了专票26万 12月份做账时 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 做完这个分录后 还用结转增值税和计提附加税么 怎么做
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老师好！账套注册时选的小规模没有这个
自己增加科目就是了哈