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假设一般纳税人销项税额10进项税额专票3退货进项税额红冲为1那么增值税纳税申报表里面是否可以这么填:销项税额10,进项税额2不填进项税额转出下面的红字专用发票信息表1(红字1) ----------------------- 以及假设一般纳税人销项税额10进项税额专票3退货进项税额红冲为1那么增值税纳税申报表里面是否可以这么填:销项税额10,进项税额3填进项税额转出下面的红字专用发票信息表为1 这两种填法都对还是哪种对?

2024-01-25 11:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-25 11:31

第一个不可以的 进项填写3进项转出填写1

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齐红老师 解答 2024-01-25 11:31

第二种做法是正确的,第一个做法不对。他虽然交税是一样的,但是申报表里一码归一码。

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快账用户9880 追问 2024-01-25 11:42

老师,如果销售货物一般纳税人,作为开票方,假设开了专票10开了红字发票1或者说是红冲了销项税为1,假设没有进项税。那纳税申报表里面直接填写销项税额为9哈?

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齐红老师 解答 2024-01-25 11:43

对的,是的,是这么做的。

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