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老师,去年11月份忘了计提印花税,印花税已经在12月初缴纳,请问这个跨年怎么补提?

2024-01-17 14:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-17 14:13

你好,印花税不需要计提。实际缴纳的时候计入  税金及附加   科目核算就是了

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快账用户4893 追问 2024-01-17 14:14

那我每次计提是做错了吗?

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齐红老师 解答 2024-01-17 14:14

你好,是的,印花税是不需要计提的

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快账用户4893 追问 2024-01-17 14:15

每次都是借税金及附加,贷应交税费印花税,然后借应交税费印花,贷银行存款,我是第一步没有做分录

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齐红老师 解答 2024-01-17 14:15

你好,印花税不需要通过 应交税费核算,这样是错误的

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快账用户4893 追问 2024-01-17 14:16

就是没有做第一步分录,那个应交税费平不了账。现在跨年了怎么做呢?

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齐红老师 解答 2024-01-17 14:16

你好,把你之前做的缴纳分录红冲,然后做这个分录 借:以前年度损益调整—税金及附加,贷:银行存款

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你好,印花税不需要计提。实际缴纳的时候计入  税金及附加   科目核算就是了
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