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我们是食用菌种植企业,对方是深圳一般纳税人,我们开出自产农产品普通发票,对方说深圳不能抵扣?

2024-01-17 10:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-17 10:54

同学您好,企业购入农产品取得免税发票是否能抵扣进项税额,主要取决于发票的来源。只有在农业生产者自产自销环节取得的农产品免税发票,才能计算抵扣进项税额;而从批发、零售等环节取得的免税发票,则无法抵扣进项税额。你们这个应该是可以抵扣的。

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齐红老师 解答 2024-01-17 10:56

如果免税农产品是自产并直接销售的话可以按9%计算抵扣进项税额,如果用于生产13%税率货物的话,还可以加计1%也就是按10%计算抵扣进项税额。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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