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表上2023年未分配利润是负数,但是2022年企业所得税汇算清缴时没有弥亏金额,而且2022年已经缴纳了,企业所得税。但是今年在申报企业所得税的时候有利润,但是被弥亏,这是正常的吗?

2024-01-14 14:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-01-14 14:09

你好,同学 看一下为弥补亏损附表,合计还有金额吗,如果没有金额,23年度申报出现亏损弥补是不正常的

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快账用户3897 追问 2024-01-14 14:34

可结转到以后年度是没有数据的

可结转到以后年度是没有数据的
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齐红老师 解答 2024-01-14 14:35

是的,老师看到图片了 那今年汇算清缴,弥补亏损的金额是零的

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快账用户3897 追问 2024-01-14 14:36

那么第四季度申,负债表未分配利润是负数正不正常?

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齐红老师 解答 2024-01-14 14:37

如果应纳税所得额是负数也正常的 可以截图给老师看看

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快账用户3897 追问 2024-01-14 14:38

因为是23年10月去改的22年的企业所得税报表,22年的一开始是亏损的,后来改成了盈利,现在在申报二三年第四季度的时候未分配,利润依然是负数,但是第四季度是有利润的

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齐红老师 解答 2024-01-14 14:39

前几个季度负数,本季度正的,有可能合计是负数

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