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老师好,我们之前是小规模纳税人后来升了一般纳税人,但是又把小规模纳税人取得增值税专用发票抵扣了,已经做了进项税额转出。请问会计分录怎么做?

2024-01-12 15:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-12 15:08

借成本费用类科目,贷进项税额转出。

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快账用户9645 追问 2024-01-12 15:08

借方主营业务成本吗?明细科目是什么

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齐红老师 解答 2024-01-12 15:11

原来借方是什么科目?现在还是什么科目?

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快账用户9645 追问 2024-01-12 15:12

当时发票进来的时候是借方库存商品,应交税费-应交增值税-进项税,贷方应付账款

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齐红老师 解答 2024-01-12 15:14

转出也转到库存商品。

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快账用户9645 追问 2024-01-12 15:15

借方库存商品,贷方应交税费-应交增值税-进项税转出,这样吗

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齐红老师 解答 2024-01-12 15:20

的就是这个分录是正确的。

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