老师请问，医疗器材销售小规模，以前毛率均为30左右算销售成本，现在生意不太好，薄利。可否毛率按10％或15％算成本？

是这样未分配利润有盈利，有一股东要退股转给另一股东，但要交个税，他们不想交，想把未分配做亏损，就想补主营成本，把以前的主营成本补高，形成亏损，行吗

那会不会收入小于成本？

以前的收入己申报了，今年想补以前的成本

你好，你想补哪一个月的，哪一年的？

去年的，主要为了转股不交个税

去年已经做了汇算，你还能修改吗？

如果能修改的话，反结账修改12月份的。但是你没有发票，需要纳税调增的。

本季把去年成本调大，股东转股后，明年再把成本冲红，调回来，行吗

你好，你调之前的利润表，你之前的汇算也得修改 不能，明年

不调利润表，只改负债表未分配期初数？但本季做凭证

不对啊 去年年末和今年年初不一致了

今年可调吗，1-9月份的，主营成本按毛率20％(原来是30％)补记成本？

可以 暂估 虚增就可以

分录怎么做？

借主营业务成本贷应付帐款暂估

老师，应付暂估明年如何冲销？

借应付账款暂估 贷利润分配预案未分配利润

老师，这个不做入库？上面那个分录这不是这样的，借:库存，贷应付暂估，借主营成本，贷库存？库存对冲就是上面分录？