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老师您好,我公司是小规模纳税人,12月年底本年利润是盈利,我12月需要计提企业所得税嘛?还是等1月有银行回执单做当月计提当月缴纳?

2023-12-31 11:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-31 11:19

根据12月的利润表计提

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快账用户2942 追问 2023-12-31 11:21

那我之前季度的时候,都没有提前计提,都是缴纳的时候才做计提

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齐红老师 解答 2023-12-31 11:23

那么你的利润表的净利润就不准确哈

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快账用户2942 追问 2023-12-31 11:27

计提完,然后结转损益吗?

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齐红老师 解答 2023-12-31 11:29

是的,就是那个样子

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快账用户2942 追问 2023-12-31 11:30

小规模纳税人年底还需要结转什么,您指导一下

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齐红老师 解答 2023-12-31 11:33

把本年利润结转到利润分配

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齐红老师 | 官方答疑老师

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