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请问老师2023年小规模纳税人即可以开1% 也可以开3%的专票对吧?填报时栏次一那里怎么填写是按照1%还是3%?

请问老师2023年小规模纳税人即可以开1% 也可以开3%的专票对吧?填报时栏次一那里怎么填写是按照1%还是3%?
2023-12-30 09:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-30 09:06

对的,是的,是这么做的,开1%,按照1%,开3%,按照3%的不含税销售额填写到第一行和第二行,然后减免的2%在主表应纳税减征额,还有减免明细表本期发生额,实际抵扣金额,这个减免的2%只针对1%的专票,3%的还是按照3%来交增值税。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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