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老师好,请问:关于库存现金盘盈盘亏的账务处理,无论盘盈盘亏都需要用待处理财产损益过渡一下,批准后的处理对吗? 盘盈: 借:待处理财产损益 贷:营业外收入(无法查明原因) 其他应付款(责任人) 盘亏: 借:管理费用(无法查明原因) 其他应收款(责任人) 贷:待处理财产损益

2023-12-28 08:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-12-28 08:09

你好,是的,是这样的

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快账用户5734 追问 2023-12-28 08:16

老师好,也就是说只要是无法查明原因的库存现金的盘亏盘盈,就是进“管理费用”和“营业外收入”?盘亏可以进“营业外支出”吗?

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齐红老师 解答 2023-12-28 08:16

你好 无法查明原因的库存现金的盘亏,计入管理费用。 无法查明原因的库存现金的盘盈,计入营业外收入。 不可以计入营业外支出的

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快账用户5734 追问 2023-12-28 08:18

老师好,库存现金的盘盈盘亏,大小准则的账务处理有什么不同吗?

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齐红老师 解答 2023-12-28 08:18

你好,都是一样的处理啊 

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快账用户5734 追问 2023-12-28 08:23

老师好,请问库存现金盘盈盘亏批准后走“管理费用”“营业外收入”,汇缴时还需要做调整吗?是否允许税前扣除呢?

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齐红老师 解答 2023-12-28 08:24

你好,不需要再做什么调整了。

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齐红老师 解答 2023-12-28 08:24

计入的管理费用,是可以税前扣除的 

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快账用户5734 追问 2023-12-28 08:28

老师好,汇缴时的收入包括主营业务收入、其他业务收入和营业外收入,这些收入都不需要做调整,一般是费用需要做调整对吗?

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齐红老师 解答 2023-12-28 08:28

你好,是的,通常是这样的

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快账用户5734 追问 2023-12-28 08:33

老师好,存货的盘盈盘亏都是通过“待处理财产损益”过渡,但固定资产的盘盈盘亏是通过“以前年度损益调整”过渡吗?

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齐红老师 解答 2023-12-28 08:33

你好,固定资产盘盈,是通过 以前年度损益调整。 盘亏,不是的 

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快账用户5734 追问 2023-12-28 08:46

老师好,固定资产盘亏的分录写一下?谢谢

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齐红老师 解答 2023-12-28 08:47

你好 借:待处理财产损益,累计折旧,贷:固定资产 借:相关科目,贷:待处理财产损益

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快账用户5734 追问 2023-12-28 08:51

老师好,请问存货盘盈盘亏批准后的账务处理,也有具体规定要走的科目吗?能否给说明一下?谢谢

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齐红老师 解答 2023-12-28 08:52

你好 存货盘盈,批准后,借:待处理财产损益,贷:管理费用等科目 存货盘亏,批准后,借:其他应收款等科目,贷:待处理财产损益

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快账用户5734 追问 2023-12-28 09:10

收到,谢谢老师的耐心解答

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齐红老师 解答 2023-12-28 09:11

不客气,祝你学习愉快,工作顺利 

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同学,你好 不用提供发票,本身不属于发票业务
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这个就是这中转科目,不管盘盈还是盘亏,都要通过这个科目的,盘盈就是冲减费用 盘亏就是扣除责任人赔偿之后,计入营业外支出或管理费用
2020-11-29
A.借:资产处置费用,贷:待处理财产损溢
2022-04-10
你好,同学应该是这样的,借库存商品贷,待处理财产损益, 借待处理财产损益,贷管理费用,或者是借管理费用。负数
2022-05-30
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