演示账套

老师您好，请教一下新建车间，甲乙两家公司共有，施工方给甲公司开票，并由甲公司付款，乙公司转给甲公司10万元打地面，涉及的会计分录甲公司收到乙公司10万元做其他应付款挂账对吗？甲公司与施工方走应付账款，收到发票冲账，还有其他没考虑到的吗

2023-12-27 14:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-12-27 14:24

1.甲公司收到乙公司的10万元作为其他应付款处理是正确的。因为这笔款项是乙公司给甲公司用于打地面的，并不是甲公司的自有资金。所以，可以将其作为其他应付款挂账。相应的会计分录如下：借：银行存款 100,000 贷：其他应付款—乙公司 100,000 2. 甲公司与施工方之间的应付账款和收到发票的冲账处理也是正确的。由于施工方已经给甲公司开了发票，并且是甲公司负责付款，所以甲公司需要将应付账款和收到的发票进行相应的冲账处理。相应的会计分录如下：借：在建工程—车间发票金额贷：应付账款—施工方发票金额收到发票后：借：应付账款—施工方发票金额贷：银行存款发票金额 3. 其他需要考虑的方面：合同和发票的匹配：确保所有的合同、发票和其他相关文件都正确地匹配，并且与实际的交易相符。税务处理：根据所在地的税法规定，确保按时缴纳相关税款，并保留所有必要的税务凭证。审计和合规性：如果需要，准备相应的财务报表和记录以供审计和合规性检查。记录和报告：保持准确的会计记录，并按照要求向管理层和其他利益相关者报告财务状况和交易详情。沟通和协作：与乙公司和施工方保持有效的沟通，确保所有交易和财务事项得到妥善处理。项目管理和预算控制：如有需要，采用项目管理的方法和工具，确保项目的进度和预算得到有效控制。