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老师:我单位10份升为一般纳税人,9月份和10月份给一个项目开的建筑服务销售发票分别是1%和9%,开票金额共53万,恰巧10月份向农户购苗木成本50万,这50万计提的进项我公司是按两月开票金额的占比抵进项,还是全额可以抵?

2023-12-26 10:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-26 10:11

小规模时业务的进项不能抵扣,成为一般纳税人,就是10月份的时候取得的进项可以抵扣。

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快账用户6268 追问 2023-12-26 10:12

那就是全额抵扣是吗?

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齐红老师 解答 2023-12-26 10:13

一般纳税人取得专用发票,按照进项发票的税额抵扣。

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