税务局去年来查账 要我补交的税款 现在要我提供调账明细， 文件上面说明的就是补交个人所得税，老板报销 查账的时候说算分红，就直接计提，然后做账

老师，就是一个啥情况？我在今年年报的时候哦，就是有一个企业所得税是一个负的83块三毛七，因为当时在一九年第二个季度恶报的时候，我是交了一个83块三毛七，但是因为账户有那个，以就是弥补以前年度亏损，结果到年度报表的时候，然后它就显示了一个负的83块三毛七。现在税务就是说嫌这个比较麻烦嘛，退税还要查账，说直接让我把它调成零呢，但是我一条他那个以前年度亏损那个数字就变，然后我弄不到一块儿，她说我去第一次去拿条，人家税务局说这可麻烦了，所以我后来调都没调到一块儿。 企业所得税负数调成0 第一张是所得税弥补亏损明细表

我上一年多扣了扣了员工的个人所得税，要怎么处理呢？本来我计提是13.9，然后实际上要交28.33，发现的时候我就补计提了12.34，到年底的时候忘记了，又补计提了一次14.43，现在账上一直挂着14.43，因为又是跨年了，所以怎么处理比较好

老师紧急求救，我接手上一任会计的账发现他的很多会计科目。余额都不对，然后我就再一个一个调。我现在在调应交税费余额，9月份他报表应交增值税贷方余额为24953.54.税务局上实际应交增值税48126.69.相当于他少计提了23173.15销项税。然后我就从去年一个个找。上一个会计，他的销项和进项很多月份都是有差额的，都跟税务局对不上，我就一个一个在调。老师你给看一下图。我现在调好了，这个差额正好等于23,174块1毛5。但是后面我就不会了调了，怎么调都不对，直接补银行存款也不对，明明少交税直接补银行存款却增加，求教后面怎么做，要调应收和应付款吗？

老师 请问我注销小规模公司 账上还有负债但是不需要还了 那么我在注销清算企业所得税申报里面有负债清偿损益明细表里面直接将负债部分金额填进去就会产生应补所得税额，那么我把税款补交就可以了 那么在补交完以后还需要做账不呢？就是清算交完税后还要将负债部分结转至营业外收入平帐不呢？还是先平帐再做清算申报呢？

就是老师，我们应收账款三年以上未收到款，作坏账准备，体现在营业外支出，报表上营业外支出多了一百多万，我这边参考体现有营业外支出数据，报所得税，会不会被税务局提醒你这个营业外支出怎么回事，然后我说计提坏账准备，然后他说税务局不认，是不是叫我调回来，到时候调回来利润自然高了，就要被喊补企业所得税，实际上我就算挂了在营业外支出，但是明年汇算清缴时候我也不会作税前抵扣，我也会调增企业所得税，我就怕我这次做在营业外支出税务局叫我调回来补税就麻烦了，老师你觉得税务局有这个可能吗