这个保证金从8600里面扣,还是额外需要支付。
老师,您好,现在有一个实务需要咨询!具体业务:公司是建筑施工企业,3月份新增一项业务,买卖水泥,我公司向水泥厂买进水泥,然后,销售给合作的施工单位,不是主营业务,我公司不存在库存,水泥发货由水泥厂直接运单施工单位。2021年4-5月31日,购进水泥,价款600万元,已收到发票450万元并付款(不含税金额)。水泥已全部移交给施工单位,有移交清单,现在只收到施工单位226万元,票已开。增值税税率13%,账务都在6月份处理,现在账务处理:1、购进水泥,收到发票并付款,借:其他业务成本 450万 借:应交税金/应交增值税_进项税 58.5万 贷:银行存款 508.5万。2、水泥销售给施工单位,收到226万,借:银行存款 226万 贷:其他业务收入 200万 贷:应交税金/应交增值税_销项 26万 ,现在出现,1成本与收入不匹配,2、未来开票部分,购进的也没有入账,销售出去的也没有入账,请问:针对此业务怎么做账?凭证如何出?
一、资料MAMA公司1月份发生的全部经济业务如下:1。商店购买并收到商品存货5000元,答应在30天内付款。2.成本为1500元的商品存货售出,得到现金收入2300元。3,成本为1700元的商品存货售出,销售价格为2620元,客户同意在30天内支付貸款2620元.4商店购买了一份了年期火灾保险合同,支付现金1224元。5.商店购置了两块同样大小的土地,共计24000元,其中现金支付6000元,其余18000元为10年期抵押付款。6.商店把其中一块土地卖出去,售价12000元;收到现金3000元,另外,买方承担9000元抵押付款;换言之,MAMAt公司对这一半不再承担责任。7.王诫实因诚实经营,商店收到了别人提供的33000元;虽然他的权益当时只有26970,元,她还是拒绝了这番好意。显而易见,商店已经取得丁6030元的商誉。8.王诚实从商店的银行存款账户上取走了1000元现金,以供个人消费之用。9.王诚实从商店的存货中取走了成本为750元的商品,以供个人消费。10.王诚实得知买了那块土地(第6笔交易)的人又把它以14000元的价格卖出去了。MAMA公司所
案例一:现金清查之后一、引子2018年1月滨江市对市属国有全资企业实施了财务总监委派制。受市国有企业产权部门委派,年仅32岁的MBA研究生高强担任了鸿祥经贸公司的财务总监。高强上任后对公司的财务状况认真的进行了了解和分析,并于2018年1月21日上午8点组织人力对公司库存现金进行了盘点。二、现金清查的结果1、金库现金实有数额2886.05元。2、在保险柜中发现下列单据已收或已付,但尚未入帐。①供应部职工白云2017年11月18日预借旅费1000元。这张借据上面记载的借款原因系去长春外出采购材料借用旅费,借款金额为1000元,下面落款是白云的签名,借款时间是2017.11.18②财务部高天借据一张,金额500元。201这张借据只记载借款金额为500元,下面落款是高天的签名,借款时间是据出纳员回忆,是20日中午高天准备去附近商场购买孩子参加演出的服装,因手头拮据临时从单位金库中借用了500元,并给出纳员留下了借据。③已收款但未入记帐的凭证1张。这张凭证记载金额是665.22元,时间是2018年1月5日收到的零星销售货款(购买方购货时未交货款)。三、公司其他相关的
分公司(本公司)4月18日产生了一笔卖给客户3瓶葡萄干52.5元的订单金额费,未收到发票,总公司的人通知我让做库存商品暂估入库,这个会计分录写的是借库存商品 不含税金额 贷应付账款 不含税金额,总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我,52.5是本公司自己承担(需要把52.5支付给总公司的),因为是样品所以免费给客户的,不过这个钱就需要分公司自己承担支付给总公司了,除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录吗?总公司会计跟我说做个预收款,这个预售款分录写什么合适?是不是做完预收款分录后去结转,然后全选凭证记账,最后全选凭证去结账是吗?
分公司(本公司)4月18日产生了一笔卖给客户3瓶葡萄干52.5元的订单金额费,未收到发票,总公司的人通知我让做库存商品暂估入库,这个会计分录写的是借库存商品 不含税金额 贷应付账款 不含税金额,总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我,52.5是本公司自己承担(需要把52.5支付给总公司的),因为是样品所以免费给客户的,不过这个钱就需要分公司自己承担支付给总公司了,除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录吗?总公司会计跟我说做个预收款,这个预收款是不是写分录的意思,是的话分录写借,销售费用 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-总公司 是不是做完预收款分录后去结转,然后全选凭证记账,最后全选凭证去结账是吗?老师,我写的对吗?
2024年1月1日甲公司以1600万元购入乙公司30%的股份,另支付相关费用8万元,采用权益法核算。取得投资时,乙公司所有者实现权益的账面价值为6000万元。乙公司2024年度实现净利润300万元。不考虑其他因素,甲公司该长期股权投资2024年12月31日的账面余额为多少万元
老师,还在自建的酒店购买的雾炮机计入哪个会计科目的二级明细
查账增收的个体户1月份开20000元的普票,应该交多少税
个人收购A公司的,A公司账面应收账款500万,应收账款600万,这些往来挂账可以直接转给股东个人吗?需要缴纳什么税吗?
请问老师,财务软件里的资产负债表,报表未分配利润和税务系统里的资产负债表上的未分配利润不一样,应该怎么调?要调账上的未分配利润
老师,你好,问下这个是什么意思,怎样解决好?
公司买的车,用于送货,请问交强险各种保险和购置税,车船税,哪些计入固定资产?
利润率、毛利率、利润总额是怎么算出来的?
如果这个月没有收入,发生的成本月末如何做分录
2024年以前发生的主营业务,进项发票就算2024或者2025拿回来了,可以抵扣2024的成本吗
不需要额外支付,直接从8600里扣出来,但是又没发生任何现金流
借其他应收款,贷库存商品。
那库存商品余额就变成8000元了,但是我们的订单金额是8600元,最后怎么再把库存商品的600元转回来?
那你这样的话,你库存商品不变的情况下,你没法体现。
一共才需要支付8600,然后商品就这些不是吗。如果你的保证金是400,你的商品是8600,你需要支付9000才对。