老师您好，调增企业所得税产生补缴的所得税科目，我做错了，借所得税费用。贷应交企业所得税了，现在给他调整回来，以前年度损益调整借方贷方为所得税费用冲回，可以不，能不能产生疑点
您好，这个的话，是可以做以前年度损益调整的，是允许的
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老师，发现2020年所得计提多了，现在也收到汇算清缴退回多交税款，账务处理，借：应交税费-企业所得 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
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老师，为什么是贷存活跌价准备，不是以前年度损益调整，还有2016年做的分录： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 在2017年为什么不用冲回？ 借；以前年度损益调整 贷：递延所得税资产
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Q
老师，汇算清缴后交的企业所得税计提借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税，不通过以前年度损益调整科目可以吗
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Q
请问老师，汇算清缴时如果要补缴纳企业所得税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费一应交企业所得税 支付时 借：应交税费一应交企业所得税 贷：银行存款 那如果返回来呢？借：应交税费一应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 那么下一个是什么？
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所得税汇算清缴计提计错了 本来应借以前年度损益调整贷应交税费，记成了借所得税 怎么调整呢 我现在调借以前年度损益 贷所得税 可是报表勾稽不对
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是啊，刚开始做的时候也不知道 给做错了，现在个科目冲回，怕产生疑点 按这个正确的调整，企业所得税借方科目，到底应该是写以前年度损益还是写所得税费用啊？
正确的是借方做以前年度调整
老师把这张发票冲回来，摘要写什么
业务红冲就可以这个
那摘要上不用标注科目记错吗？要写上哪号日期凭证吗？
红冲之前毛笔凭证，然后那个凭证编号写上
老师这样做对吗
嗯对这个是没错的了
可是财务报表上面所得税就出现负数了，看着也不好看呢。要是更正报表，还怕疑点
是不是反结账，然后把报表全部更正呢？那样也还有点太麻烦了
这个是不会的，不影响你们的
老师你看利润表第四季度我冲出了119.67是负数了，这看着不会有毛病吗？一下子就知道做错了，如果要是反结账修正，2.3的两个季度报表就得全改
对，所以不建议你全部修改，年底一次性申报就行
我这就算结账了，没有什么业务了，这个利润表看着就是所有税出现负数了，不好看。唉，错了没有办法
确实，现在是确实没做对也没办法