演示账套

税局通知去年年报企业所得税申报应收比增值税申报营收大，我查了原因，一笔是因为确认收入时候分录错误，还有一万多查不原因，看3季度申报的时候她就申报错了，税务要求情况说明？如何说明？

2023-12-12 17:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-12-12 17:28

1.标题：在情况说明的顶部放置一个明确的标题，例如“关于去年年报企业所得税申报与增值税申报营收差异的情况说明”。 2.错误概述：在情况说明的开头，简要概述申报错误的类型和涉及的金额。例如，“根据税务部门反馈，去年企业所得税申报中，应收金额比增值税申报的营收金额大。经过内部核实，我们发现主要存在以下两个问题。” 3.问题描述：详细解释每个问题。对于第一个问题（确认收入分录错误），可以提供相关的会计凭证和详细说明。对于第二个问题（一万多查不原因的差异），可以提供可能的原因分析和对相关数据的解释。 4.解决方案：针对每个问题，提出具体的解决方案。例如，对于第一个问题，可以描述如何更正会计分录，并重新进行企业所得税申报。对于第二个问题，可以提出对相关人员进行培训和加强内部控制等措施，以避免类似错误再次发生。 5.承诺和行动计划：在情况说明的结尾，表达对税务部门的合作态度和承诺。例如，“我们承诺积极配合税务部门的要求，采取有效措施解决这些问题，并确保类似的错误不再发生。我们将加强内部培训和审计流程，以确保我们的财务报告更加准确和合规。” 6.附件：如果可能的话，可以附上相关的会计凭证、调整后的财务报表或其他证明材料作为附件，以支持情况说明中的观点和解释。 7.签名：在情况说明的末尾，添加公司名称、负责人姓名和职务等信息，并签署日期