你好 年末进项税额转出需要结转到转出未交增值税。 一般来说进项税额转出在期末是不会留有余额的,如果进项税额转出在期末出现了留有余额的情况,需要将没有缴纳的增值税通过转出未交增值税一栏转交到应缴税金-未缴纳增值税的贷方或者将这个月多缴纳的增值税通过转出多交增值税一栏转交到应缴税金-未缴纳增值税的借方。
某公司购入设备一台,支付增值税专用发票所列的买价38000元,增值税4940元,增值税普通发票所列的包装费375元,设备当即投入安装,安装过程中领用工程物资2240元,领用生产用库存原材料实际成本500元,原进项税额65元,领用自产库存商品实际成本1800元,市场售价2000元,增值税税率为13%,设备安装完毕交付使用
两个子公司,库存商品走内部交易,进项税怎样处理
老师,现在收到2022年的材料款发票还能用么
小规模开了101025.5的专票,开票税率是1%,那我只需要交1000的增值税,是吗
个人虚开 代开发票会不会被查
老师请问,公司购入的小轿车计固定资产,二级科目是运输工具还是其他
老师,我们转股,税务那边个税和印花税都申报完了,在工商上提交信息需要税务部门预检,税务那边老是接受不到申请,老师有知道原因的吗?
过节费,奖金 可以直接公户吗 需要申报个税吗,还是直接计入福利费
老板私户付店铺租来的装修费用30万无发票,账务处理是挂借营业外支出吗
个人收到的违约金需不需要缴纳所得税?
可以写一个分录吗
比如 借原材料 贷应交税费转出
后面怎么写
发生需要转出时: 借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用), 贷:应交税费—应交增值税(进项税转出), 月底进行结转时: 借:应交税费—应交增值税(进项税转出), 贷:应交税费—未交增值税,
比如这个人他已经转出已经没有余额了 年末还需要转到转出未交增值税吗
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)