老师，建筑行业，一般纳税人，11月，开专三劳务费发票200万（税额58252.42元），取得劳务公司分包普票200万，预缴增值税时为0，这个在最后结转分录时怎么写？借:应交税费_应交增值税_简易计税58252.42 贷方写啥？？
你是说预缴的抵减吗 贷银行存款
-
Q
老师我想问一下，你帮我看看。我们是劳务分包，签的合同全是清包工，简易计税3% 预缴时： 借：应交税费—预缴增值税 11 贷：银行存款 11 5月开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 5 主营业务收入 月末： 借：应交税费—未交增值税 6 应交税费—简易计税 5 贷：应交税费—预缴增值税 11 我月末结转的这笔分录对吗？还是预缴也是： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款 开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 主营业务收入 月末不需要结转，也不通过未交增值税，直接看简易计税余额 下月： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款
-
Q
你好，老师我们是建筑企业一般纳税人，我们符合简易征收开票，我们清包工1000万，分包300,万，我们按差额缴纳增值税分录是不是这么写 （1）公司收到结算款，全额开票 借：银行存款 1000 贷：工程结算 970.88 应交税费——简易计税（计提）29.13（=970.88*3%） 2）取得分包发票，差额抵扣 借：工程施工——合同成本 291.26 应交税费——简易计税（扣减） 8.74 贷：银行存款 300 （3）预缴税款时 借：应交税费——简易计税（预缴） 20.39（=29.13-8.74） 贷：银行存款 20.39
-
Q
甲建筑公司是增值税一般纳税人，2020年在 B县和C市各有1个在建项目。B县在建项目按照简易计税方法计算增值税；C市在建项目使用一般计税方法计税。2020年12月业务情况如下： (1)在B县取得含税建筑收入101.8万元，支付含税分包款40万元，取得增值税普通发票。(2)在C市取得含税建筑收入169万元，支付含税分包款60万元，取得增值税普通发票。(3)将2018年5月购人的一座位于C市的材料仓库转让，原购入时取得一般计税方法的增值税专用发票，发票注明价税合计金额220万元，转让时开具增值税专用发票，取得价税合计金额275万元。(4)甲公司当月采购建材发生进项税额20万元(专用于一般计税项目)，取得增值税专用发票；发生桥、闸通行费4.2万元，取得通行费发票。计算：甲公司在B县、C市预缴的建筑服务增值税、在C市预缴的不动产转让增值税、向A市主管税务机关实际缴纳的增值税
-
Q
老师，10月份开出异地工程发票，一般纳税人，简易计税方式，11月份申报10月份的，那10月份时候需要计提增值税么？那10月份那份发票的分录，是怎么做的，借，应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费—销项税额，还是贷应交税费—简易计税，还是贷—应交税费—预缴增值税
-
Q
有张专票公司11月收到，11月付款，12月抵扣了，但是12月末这张发票被税务认定为异常发票，当时做了这样的分录，借主营业务成本40000，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出40000，借应交税费-应交增值税-进项税额转出40000，贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税，当时退回去让对方重新开票，现在取得了正常发票，不知道分录该怎么写，希望老师能帮忙
热门问答 更多>
-
某企业生产甲产品经三道工序连续加工制成。其原材料在各道工序开始时一次投入。甲产品的原材料消耗定额、工时定额和在产品数量如表7-11所示。本月完工甲产品400件，各工序月末在产品加工程度均为本工序的50%，甲产品月初在产品成本为：直接材料2058元，直接人工1431元，制造费1331元；本月发生的生产耗费为：直接材料14322元，直接人工8189元，制造费7327元。要求：采用约当产量比例法计算完工产品与月未在产品成本。
-
计提无形资产摊销20000元;计提固定资产折旧150000元，其中计入制造费用120000元，管理费用30000元;计提固定资产减值准备10000元
-
有300元提现费率3 ％➕2单笔是多少
-
简答题1、企业融资渠道有哪些？2、什么是股票上市，股票上市对企业有哪些有利影响？3、什么是项目融资，项目融资有哪些优点？4、企业发行可转换债券有哪些优点？5、简述风险投资的主要功能和作用。6、什么是企业融资风险，简述融资风险的规避方法。
-
多选题1、金融市场包括以下哪些要素（）。A.交易主体B.交易客体C.交易价格D.交易媒介2、综合租赁主要包括以下几种（）。A.租赁与补偿贸易相结合B.租赁与加工装配贸易相结合C.租赁与包销相结合D.租赁与研发新产品相结合3、项目融资信用担保主要类型有()。A.直接担保B.间接担保C.或有担保D.意向性担保4、风险管理的一般程序有那些（）。A.风险识别B.风险评估C.风险处理D.风险处理方案实施与事后评估5、BOT项目的当事人主要包括()。A.项目的发包人B.承包人C.顾问咨询公司D.商业银行6、债券的发行方式主要有（）。A.网上发行B.公募发行C.私募发行D.网下发行7、融资风险管理的原则包括()。A.规模适度原则B.结构合理原则C.成本节约原则
-
多选题：1债务融资分析的主要评估方法有()。A.财务杠杆系数法B.概率分析法C.差额分析法D.指标分析法2、企业内源融资的主要来源包括（）。A.留存收益B.折旧摊销C.应收账款回收D.应付账款增加3、租金的构成要素包括（）。A.租赁设备成本B.利息费用C.营业费用和利润D.非常损失4、项目贷款结构包括（）。A.从属贷款B.无担保贷款C.抵押贷款D.担保贷款5、风险投资的中介服务体系包括（）。A.投资银行B.风险投资咨询公司C.律师事务所和会计师事务所D.券商
-
单选题：表外融资，即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资，一般是指（）。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
-
老师，我公司认缴3080万实缴1980万，A股东持股25.5%实缴157万，现A股东要转让7.4%的股权原值是多少？
-
企业最基本的融资方式是（）。A.内源融资B.股权融资C.债务融资D.融资租赁
-
2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
开票时做预缴，是0，没缴款，就是最后这笔简易计税要做平，贷方分录怎么写？
同学你好 借应交税费_应交增值税_简易计税 贷银行存款
老师，我都没缴，我贷什么银行。
当月开专3劳务费专票200万（简易计税58252.42）开专9发票109000元（销项税额9000元）专9预缴增值税2000元，专3预缴时有分包200万，所以是200万-200万=0元，现在月底结转，我做的分录是 借：销项税额9000 贷：预缴增值税2000 贷：未交值税7000 借：应交税费-简易计税58252.42 贷？？贷什么能把这笔简易计税平帐。
这个不是预缴的 是你应交的简易计税的 你是不是有简易计税业务的增值税要交呢
你是看不懂吗，我说了半天，我有简易计税，但有分包都扣除了，所以，不需要交这笔税款了，明白了吗
这个不需要缴纳的简易计税金额是不是直接冲减成本就行？
贷主营业务收入 这样
那这样收入不就和系统对不上了，申报肯定比对不上
简易计税不像销项和进项一样需要结转，这个不用交就贷营业外收入 如果是免税多做了简易计税少做了收入那就是贷主营业务收入