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老师，我今年9月份刚从小规模变一般纳税人。最近开票都是劳务3个点的专票，开了接着交税的。临近过年了收到13个点进项税发票，五万多，税金五千，代理记账的说最好不用，什么时候用抵扣什么时候认证作账，但是我们缺成本发票呢，认证了挂着有风险吗？可不可以进项税额转出？来年需要用来抵扣再转出来？

2023-12-04 14:46
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-12-04 14:47

首先，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，一般纳税人在取得增值税专用发票后可以在规定的期限内进行认证和抵扣。因此，如果您在9月份已经从小规模纳税人变更为一般纳税人，那么您可以在规定期限内对收到的13个点进项税发票进行认证和抵扣。 其次，关于代理记账人员的说法，最好不用即将到期的进项税发票进行抵扣，可以在需要的时候再进行认证和抵扣。这个建议是出于对税务风险的考虑，因为如果进项税发票过期或者不符合规定，可能会导致无法抵扣或者被税务部门罚款等问题。因此，如果您不确定如何处理这些进项税发票，最好先咨询专业的税务人员或者代理记账人员。 最后，关于您提到的缺成本发票问题，认证了挂账有风险吗？可不可以进项税额转出？来年需要用来抵扣再转出来？这些问题需要根据具体情况进行判断和处理。如果您在取得进项税发票时已经支付了相应的税款，那么这些发票是可以作为成本发票入账的。如果您还没有支付税款，那么需要先支付税款才能进行认证和抵扣。同时，如果您的企业有实际需要，可以在规定期限内对进项税额进行转出，但是需要符合相关规定并经过批准

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快账用户7679 追问 2023-12-04 14:52

已经付款了。发票上个月刚开的，没有临期，我就是中级财务啊，这问题不确定

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齐红老师 解答 2023-12-04 14:58

是成为一般纳税人之后的业务收到的专票就可以抵扣

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快账用户7679 追问 2023-12-04 15:08

现在还没有抵扣项目，代理说先不入说税务局容易查，五千多的进项税还查吗

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齐红老师 解答 2023-12-04 15:13

同学你好 是真实业务不怕查就没事 你可以计入待认证抵扣进项税

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首先，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，一般纳税人在取得增值税专用发票后可以在规定的期限内进行认证和抵扣。因此，如果您在9月份已经从小规模纳税人变更为一般纳税人，那么您可以在规定期限内对收到的13个点进项税发票进行认证和抵扣。 其次，关于代理记账人员的说法，最好不用即将到期的进项税发票进行抵扣，可以在需要的时候再进行认证和抵扣。这个建议是出于对税务风险的考虑，因为如果进项税发票过期或者不符合规定，可能会导致无法抵扣或者被税务部门罚款等问题。因此，如果您不确定如何处理这些进项税发票，最好先咨询专业的税务人员或者代理记账人员。 最后，关于您提到的缺成本发票问题，认证了挂账有风险吗？可不可以进项税额转出？来年需要用来抵扣再转出来？这些问题需要根据具体情况进行判断和处理。如果您在取得进项税发票时已经支付了相应的税款，那么这些发票是可以作为成本发票入账的。如果您还没有支付税款，那么需要先支付税款才能进行认证和抵扣。同时，如果您的企业有实际需要，可以在规定期限内对进项税额进行转出，但是需要符合相关规定并经过批准
2023-12-04
您好： 1、取得进项，长时间不认证的话，会形成滞留票，引起税务机关怀疑 2、如果转为小规模，该部分发票只能作为成本入账 3、即使转回一般纳税人，该部分也不能抵扣
2020-09-11
您好 请问1月份什么原因普通发票享受免增值税了
2020-08-13
你好，2017年1月1日以后取得的进项发票认证抵扣没有期限的要求了；如果你要认证抵扣需要调整以前年度损益科目
2025-01-08
，你好 1 是的，2这个你需要申报表进项税额转出，3不需要做分录，你之前做过了 ，你这个小规模期间不是0申报吧，那这个是不能抵扣，
2021-04-26
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