老师您好，个体工商户业主在另一个有限公司上保险，每月给收入，这个情况，个税在个体户按经营所得预扣预缴，有限公司按工资薪金预扣预缴还是劳务报酬，年底汇算清缴按经营所得汇算清缴，对吗？请老师指点
您好，有限公司按工资薪金预扣预缴，个体年度经营所得汇算清缴时不能扣6万了
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老师，我有朋友开了一家公司，是属于个体工商户，个人生产经营所得是按核定方式根据收入按征收率征收，扣除了基本减除费用（5000元/月）进行预缴，但是同时也在一个单位工作，工薪所得是6000元/月，每月扣除基本减除费用（5000元/月），这问这种情况需要做个人所得税汇算清缴吗？属于重复扣除基本减除费用5000/月吗
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老师你好，请问个体工商户成立没有满1年，在预缴时可扣除投资者减除费用是按每月5000扣除的，申请个人经营所得年度汇算清缴的投资者减除费用又是按年60000扣除的，这个怎么修改啊
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老师好，公司有个员工有一个个体户，平时有开发票 公司还能报该人工资吗？个体户个人经营所得税每个季度预缴了 ，公司每月发工资没有超过5000元，请问第二年汇算清缴还要交个税吗？
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个税年终汇算清缴的时候，纳税额是年总收入（包括正常工资薪金+劳务所得）-60000-社保-公积金-几个专项扣除及附加专项扣除， 如果劳务工这一年没有公司雇佣，个税每月预缴的时候都是按劳务所得算的，没有专项扣除这一说，那汇算清缴的时候，几项专项扣除还可以扣吗
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老师你好，我想问下一个月社保所在单位有工资薪金所得，在兼职单位又有劳务报酬所得，他们都是分开预缴了个税，那么到年底汇缴清算的时候还会要再缴纳个税吗？ 比如工资薪金每个月2万元，社保所在单位是按照扣除5000元来预缴的个税，劳务报酬每个月15000元，劳务用工单位是按照15000*(1-20%）*20%来预缴个税，那么到年底汇缴清算还需要补交个税吗？
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老师母公司购买子公司之前，子公司所有者是A，购买后变成了母公司，再子公司账面要怎么体现，分录麻烦写下
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您好，个税申报个人承担保险除了大病10元不可以抵扣其余都可以抵扣对吗？比如说个人承担保险总共522.3那么可以抵扣部分就是512.3对吗
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口问答详情235600后5次对话问题结束老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，2024年12月份已经正常计提。2025年1月份收到退回附加税款，借：银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：税金及附加。按你这种情况处理，就会导致2025年第一个季度利润表“税金及附加”出现负数，申报时无法提交。我就是这么处理的，无法申报，还有什么方法处理会计分录？详细正确处理:2024年12月计提，借:税金及附加贷:应交税费-城建、教育、地方教育。2025年1月收到退回附加税款→借:银行贷:应交税费→城建、教育、地方教育，结转→借:应交税费-城建、教育、地方教育贷:利润分配-未分配利润，老师，是不是这样做会计分录？对吗？
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通常说的税前工资里的这个税是指社保公积金还有个税然后还有什么呢？
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老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，2024年12月份已经正常计提。2025年1月份收到退回附加税款，借：银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：税金及附加。按你这种情况处理，就会导致2025年第一个季度利润表“税金及附加”出现负数，申报时无法提交。我就是这么处理的，无法申报，还有什么方法处理会计分录？
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老师，母公司在购买日购买子公司，这个时候子公司账面上有自己的所有者权益，比如账上股本10，资本公积10，盈余公积10，母公司购买子公司花了50元，这个时候母公司做账借长投50贷银行50，子公司账借银行50，贷实收资本50，和子公司原来账面怎么做处理呢（子公司原账面股本10，资本公积10，盈余公积10）
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餐饮企业可以提供培训服务，并开具培训费发票吗？
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老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到退回附加税款，借：银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，还跨年度了→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润。我们是小规模小企业会计准则，这样会计分录对不对？？不是很明白，你直接会计分录给我就行
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1000-50=950怎么来的应计提折旧额＝1 000－50＝950（万元）
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25年1月的个税申报过扣完个税了，现在可以更正作废重新申报1月份的个税吗？交的个税会退到哪？
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老师，这就是有经营所得的个人，就不能参加综合扣除6万，专项扣除附加扣除也不能扣对不，年底只能按5级累进税率汇算了，对吗？谢谢老师
您好，是的，是这么理解的，每个人只能扣一次
前面更正一下经营所得有综合所得的个人
您好，在其他公司上班综合所得已经扣除了，经营所得就不能扣
奥，老师，个体户如果没有在别的地方有工资，那年底汇算清缴时就可以和综合所得一样，-6万-专项扣除，然后再用5级累进税率计算税额，理解对吗？谢谢老师
您好，是的，就是这么计算的哦
老师，再问一下，经营所得预扣预缴时用的也是5级累进年税率，5级没有月税率对吗？
您好，是的，只有年终奖和非居民才有月税率
老师，居民工资薪金预扣预缴时用的也是7级年税率？
您好，是的呢，是这么计算的哦
老师，年终奖单独核算时才用月税率表，如果是合并算的话也是年税率，对吗？谢谢老师
您好，是的，年终奖可以单独，也可以并入综合所得
老师，劳务报酬所得用的税率表和工资薪金用的税率表是一样的对不？，谢谢老师，辛苦啦
您好，是的哦，劳务预缴税率很高的，您看下图
老师，劳务报酬是预扣预缴时交的税多，汇算清缴时用的和工资薪金一样的表对吗，
那样会有有退税阿，一般情况下，老师，这样的话兼职工资不按劳务报酬，直接按工资薪金报可以不，反正税也不会少
您好，劳务在汇缴时会退税的，兼职按工资有风险呀，不给人家交社保，
别的地方已经有社保的可以不
您好，我们这里不行的，社保局那里有预警