演示账套

我账上预收账款余额101万，但是手上有103万需要开票，待确认的收入。差额2万，这个钱是之前收到过的，不会计入应收账款或者其他应付款？现在想把所有代开票的收入，冲销预收账款。可是预收账款不够冲销的，怎么写分录

2023-11-30 23:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-11-30 23:28

您好，不够用其他应付款-老板来做平，借：预收账款 101 其他应付款-老板 2 贷：主营业务收入 103

快账用户1087 追问 2023-12-01 00:15

不用其他应付款呢

齐红老师解答 2023-12-01 05:11

您好，不用其他应付款，用现金，可是现金我们没有呀

快账用户1087 追问 2023-12-01 07:59

这钱不用付出去，用其他应付款干嘛

齐红老师解答 2023-12-01 08:01

您好，我知道不用付出去才用其他应付款-老板（公司的账上总跟老板有个人往来转款吧，再说这本来就是财务调整的不是真的，您能用什么科目呢）

快账用户1087 追问 2023-12-01 12:23

借预收账款101 贷：预收账款（差额，负数）-2 贷主营业务收入103

齐红老师解答 2023-12-01 13:05

您好，明白，您不是调平预收账款，还留着，也不错的分录

快账用户1087 追问 2023-12-01 16:32

我这样只是凭证平了，但是预收账款的余额还是不对吧

齐红老师解答 2023-12-01 16:35

您好，是的，预收从贷方余额变成了借方余额，不好把这个分录调平，您的老板跟公司没有往来余额么

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