演示账套

老师，我们是酒店业有餐饮有住宿，但我们酒店院内旁边有一个房子。一个人，租房子比如四个月，第四个月走了以后给他开发票，然后他再给打款，后来呢，他又给我们领导广告费的发票，让我们退他现金，这几笔账都应该怎么走科目

2023-11-25 16:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-11-25 16:57

同学你好，对方支付房租，贵司给他开发票，借：银行存款，贷：其他业务收入。后面这句没有看懂，是这个人给贵司做了广告业务，然后开广告费发票给贵司，要求贵司支付现金，是吗？如果这样的话，发票计入销售费用，借：销售费用-广告费，贷：现金

快账用户8678 追问 2023-11-25 16:59

差不多吧，就是这个人在租房期间自己做的一些广告，但他找我们公司领导说，让我们给广告费，用现金支付的

齐红老师解答 2023-11-25 17:01

嗯，那就是了，其实是两笔业务，一笔租房，他付给贵司，贵司开发票给他，借：其他业务收入，贷：银行存款。另外一笔就是他给贵司做了广告，他开发票给贵司，贵司支付现金给他。借：销售费用-广告费，贷：现金

快账用户8678 追问 2023-11-25 17:04

因为是我们公司先给他开的发票，他打的款，这个不可以走预收账款吧

齐红老师解答 2023-11-25 17:11

已经开票了，就不用走预收账款了，凭票记收入

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