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我们公司付款给劳务派遣公司33538.8元,劳务派遣公司开了一张差额征税-差额开票的普通发票,不含税金额31395.87,税额74.93。备注栏显示扣除额29897.26。我怎么计算核对派遣公司开的发票金额是否正确?

2023-11-22 17:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-22 17:30

74.93=(33538.8-29897.26)/1.05*0.05,差额征收,这样算的,同学,

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快账用户7221 追问 2023-11-22 17:32

老师,我是想问派遣公司不是应该开出价税合计33538.8元的发票给我司吗?但是派遣公司开的发票价税合计只开了31395.87元的发票给我司。是不是开票金额不正确,要把发票退回去给派遣公司重新开。

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快账用户7221 追问 2023-11-22 17:35

还有(33538.8-29897.26)/1.05*0.05也不等于74.93元啊,计算结果是等于173.4呢?

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齐红老师 解答 2023-11-22 17:55

那你们开票就是错的哈

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快账用户7221 追问 2023-11-22 17:56

意思是说不管是不是差额,都要开出来价税合计是33538.8元才对是吧?

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齐红老师 解答 2023-11-22 17:59

对的同学这个没错的

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74.93=(33538.8-29897.26)/1.05*0.05,差额征收,这样算的,同学,
2023-11-22
同学您好,是的,是这样的
2021-10-21
你好!开差额发票就可以了
2021-11-06
你好,这个是根据这样算出来(37143.9-30012. 32)/1.05*0.05  一般纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。   小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。   选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。   劳务派遣服务,是指劳务派遣公司为了满足用工单位对于各类灵活用工的需求,将员工派遣至用工单位,接受用工单位管理并为其工作的服务。
2021-04-19
同学你好,建议红冲后重新开具
2024-02-19
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