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下列关于收入确认金额或时点的说法,符合企业所得税相关规定的有()。 A D.采取现金折扣方式销售商品的,应按现金折扣后的金额确认收入 B E.已售商品发生销售折让的,应在发生折让的当期冲减收入 C A.采用售后回购方式销售商品进行融资的,销售的商品按售价确认收入,回购的商品作为购进商品处理 D C.采取商业折扣方式销售商品的,应按商业折扣后的金额确认收入 E B.采用以旧换新方式销售商品的,应按实际收到的金额确认收入

2023-11-16 20:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-11-16 20:26

您好 B E.已售商品发生销售折让的,应在发生折让的当期冲减收入 C A.采用售后回购方式销售商品进行融资的,销售的商品按售价确认收入,回购的商品作为购进商品处理 D C.采取商业折扣方式销售商品的,应按商业折扣后的金额确认收入

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快账用户7543 追问 2023-11-16 20:27

8. 多选题 甲企业2018年开始从事符合税法“三免三减半”企业所得税优惠的公共污水处理项目,2019年取得第一笔收入,2021年开始盈利,2022年甲企业将该项目转让给乙企业,乙企业当年未取得项目收入。下列关于甲、乙企业享受税收优惠政策的说法正的有()。 A C.享受优惠政策企业应在优惠年度汇算清缴结束之前向税务机关报备 B D.乙企业以取得第一笔收入的年度作为“三免三减半”优惠政策的起始年度 C E.甲企业转让项目时应补缴免征的企业所得税税款 D A.乙企业自受让之日起在剩余期限内享受规定的减免税优惠 B.甲企业从2019年开始享受“三免三减半

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快账用户7543 追问 2023-11-16 20:27

根据企业所得税法的相关规定,下列各项税金金,不能在发生当期一次性税前扣除的有()。 A D.房产税 B B.车辆购置税 C E.企业所得税 D A.耕地占用税 E C.印花税

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齐红老师 解答 2023-11-16 20:32

A.乙企业自受让之日起在剩余期限内享受规定的减免税优惠 B.甲企业从2019年开始享受“三免三减半

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快账用户7543 追问 2023-11-16 20:35

某设备制造企业,系增值税一般纳税人。企业会计核算2022年度主营业务收入1800万元,成本、费用等支出金额合计1350万元,实现会计利润450万元。2023年4月聘请税务师对其2022年度的企业所得税汇算清缴进行审核,发现以下业务:

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快账用户7543 追问 2023-11-16 20:35

(1)10月赊销产品一批并取得购买方的验收证明,不含税价款为200万元,合同约定2022年12月20日收款;但该款于2023年1月5日收讫,企业于实际收款日确认收入并结转成本160万元。 (2)营业外支出中含原材料非正常损失金额60万元。该金额已抵扣进项税额,其中含材料运输成本10%。企业未进行进项税额转出。 (3)销售费用账户中的广告费400万元,管理费用账户中的业务招待费20万元。 (4)研发费用账户中的研发人员工资及“五险一金”50万元、外聘研发人员劳务费用5万元、直接投入材料费用20万元,支付境外机构的委托研发费用70万元。

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快账用户7543 追问 2023-11-16 20:35

(5)11月购进并投入使用设备一台,取得增值税专用发票注明价款240万元、税款31.2万元,会计按直线法计提折旧,期限4年净残值为0。所得税处理时企业选择一次性扣除政策。 (6)全年发放工资1000万元,发生职工福利费150万元,税务机关代收工会经费25万元并取得代收票据,职工教育经费55万元。(其他

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快账用户7543 追问 2023-11-16 20:36

。(其他相关资料:该企业12月末“应交税费一应交增值税(进项税额)”账户无借方余额;适用的城市维护建设税税率7%,教育费附加、地方教育附加征收率分别为3%、2%;不享受两免三减半优惠,适用的企业所得税税率25%。) 根据上述资料,回答下列问题。 (1)事项(1)和事项(2)应调整会计利润()万元。 (2) 事项(3)广告费和业务招待费的纳税调整额是()万元。 (3) 事项(4)研发费用的纳税调整额是()万 (4)事项(6)职工福利费、工会经费和职工教育经费的纳税调整额是()万元。 (5) 2022年该企业应缴纳企业所得税()万元。

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齐红老师 解答 2023-11-16 20:36

B.车辆购置税 E.企业所得税 A.耕地占用税

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快账用户7543 追问 2023-11-16 20:41

某企业2022年支付正式职工的工资总额1000万元、生产车间临时工工资28万元,生产车间实习生工资2万元;支付给劳务派遣公司的劳务费100万元。企业当年缴拔的工会经费28万元。在计算企业所得税时, 工会经费应调增的应纳税所得额为()万元。

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齐红老师 解答 2023-11-16 20:47

企业因雇用临时工实际发生的费用,应区分为工资薪金支出和职工福利费支出,并按规定在企业所得税前扣除。其中属于工资薪金支出的,准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算其他各项相关费用扣除的依据。工会经费的扣除限额=(1000+28)*2%=20.56万元),应调增应纳税所得额28-20.56=7.44万元

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快账用户7543 追问 2023-11-16 20:48

上面的解答题呢老师

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齐红老师 解答 2023-11-16 20:52

我手机 实在没法帮您计算 麻烦您重新提问一下  好吗

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齐红老师 解答 2023-11-16 20:53

因为看见是选择题 我才接手的 如果一开始就是计算题 我手机不方便 就不接手了

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