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A公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2021年5月份的有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得销售额15万元。 (2)销售乙产品,开具普通发票,取得销售额2.26万元。 (3)销售丙产品,开具普通发票上注明金额为1.16万元,同时收取包装费和装卸费共830元。 (4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款6万元。 (5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价3万元。 (6)该公司还向当地某商场代销了一批高档化妆品,取得不含增值税销售收入4万元,增值税税额0.52万元,消费税税率为15%。 要求: (1)计算本月的增值税销项税额; (2)计算本月的增值税进项税额; (3)计算本月的应纳增值税税额; (4)计算本月的应纳消费税税额。

2023-11-14 19:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-14 19:10

 你好同学!很高兴能为您解答!老师正在快马加鞭写过程,请稍微等下!

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齐红老师 解答 2023-11-14 19:25

你好同学!很高兴能为您解答! 销=15*0.13=1.95 销=2.26/1.13*0.13=0.26 销=(1.16%2B830/10000)/1.13*0.13=0.143 进=6*13%=0.78 进=3*10%=0.3

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齐红老师 解答 2023-11-14 19:26

应纳消费税税额=4*15%=0.6万元

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齐红老师 解答 2023-11-14 19:26

 你好同学!老师已经解答完毕,辛苦你动动手指,麻烦给老师一个五星好评吧!真的是万分感谢啦!

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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