9月的工资：有一员工保险正常扣，但没有发工资。我这边做的话 借贷不平呢。具体怎么做账呢

实际有工资 只是这个月绩效未达标 暂不发。但保险正常交

你好，借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资，人家有工资，你正常计提啊，然后你给他交了社保，其他应收款挂着就可以的，表示对方欠了你单位的钱。

那发放的工资是扣除那名员工的工资吗

可以的，可以这么做的。

这样的话借贷不平的

你好，怎么会不平，你写一下的。

图片上是我做的

这个银行存款是正确的吗？实际发下去是这些。

是的 实际发下去的就是这些

你好，那你第二个应付职工薪酬修改一下的，改成和贷方一样的。

这样借贷也是不平的。因为社保、公积金正常扣。

你好同学啊，你这个应付职工薪酬借方是怎么来的？不就是银行实际支付的加上个人负担的社保公积金吗？你这个是怎么算出来的？你是不是只算了？正常的职工的个人负担的社保公积金，还有实际发到手的工资。

不平了，你还不修改一下，你这样理解错啦，这里填写的是扣除个人负担的社保公积金，不管他发没发下工资，加上实际发到手的工资。

不能说你不给人家发工资，个人负担的社保公积金你也不加上，这里需要加上。 然后应付职工薪酬，贷方余额就是欠了人家的工资。

到时候借应付职工薪酬，贷银行存款就可以。

计提的工资：是工资+保险+公积金（减去请假的）之前做账就是计提工资和发放的工资都是一样的。

你好，第一题的没有问题，你发放的这个金额应该是个人负担的社保公积金加上实际发放的工资，但是你不等于呀。你的借方应付职工薪酬应该是579.2加2872.65加2076加37264.1 你说一下你的借方是怎么算出来的？

老师，我只剩下2次提问机会了。借方工资怎么算出的 我上面已经回答过了。按照你的方式做账的话，是有余额的（20673.05）

你好，你的借方应付职工薪酬只扣除未发的绩效不就可以了，其他的正常填写 应付职工薪酬有余额很正常，这个没有关系啊，你没有发放，所以不需要做支付的

借方的工资只能填个税+其他应收（保险、公积金）+工资。不然不平。那有余额 余额的数是哪一部分呢

你好，有余额的是没发下去的绩效