同学您好,你的理解没有问题,没有问题,但是记得税金也要转回
#提问#老师您好,商贸公司上期会计结转成本结转少了,这个月可以把少结转的成本补回来吗?具体分录是不是借:主营业务成本 贷:库存商品 这样就可以了?
老师您好!我公司十月份销售商品50个,月末结转成本10万元,(采用月末一次加权平均法结转成本)给客户开了发票确认了收入,十一月出因为对账发现问题,客户将没认证的发票退回,我这边做了发票红冲按正确的数量45个,给对方把正确发票开出来。上月确认收入分录 借应收账款 贷主营业务收入 销项税 错误发票收回按上面分录前面加了负号 又将上月结转的成本冲回 借主营业务成本-xxx元 贷库存商品-xxx元 老师这样处理对么? 库存商品台账上怎么记退回的库存商品和成本呢?
如果本期收到上期销售退回的商品然后又在本期全部销售出去,请问本期数量金额的主营业务成本和库存商品(退回时,和期末结转库存和主营成本)要怎么做账务处理呀, 我主要是退回时我做了入库减少主营成本,但同期又卖出了,我又要不要增加这部分的主营成本减少库存呀?
老师您好,我是刚毕业接手我们公司全盘会计。由于上个月我交接的那个人做账小数点写错,导致制造费用多计提了585000,管理费用多计提313826.31,销售费用少计提1173.69,原材料少计提69019.69。我本月记账的主营业务成本4710610.06=主营业务收入4879745-利润160000-管理费用-财务费用-销售费用-税金及附加。 本月结转的库存商品3379295,上月结余库存商品711920.57。 所以,如果我借 主营业务成本 负(313826.31-1173.69) /贷 库存商品 负(313826.31-1173.69) , 那我本月库存商品结余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45,还是负值。我们公司没有产成品单价,主营业务成本是根据:营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用,倒挤出来的。所以我想主营业务成本是不是虚增了管理费用销售费用上个月的差额,这个月是不是应该冲销这个数值?但是这样冲库存商品还是负的,请老师指教
老师 我们公司上个月售卖沙石是主营业务收入 然后也开了票 但是我忘记结转成本了 这个月我如果结转成本的话是不是借 主营业务收入 贷 库存商品 如果分录这样写但是库存商品就会变成负数我该怎么办
长期挂账的预付账款要怎么处理?
老师您好 老板给了我个汽车维修个体户 让我给做账和报税呢 其他什么都没有 老师教的时候只教了做账和报税 没教这种怎么入手啊 能指导一下么
老师,应收账款,按照六折结算,差额是怎么处理比较好?
车间生产设备的维修费计入制造费用还是管理费用?
自然人与企业借款合同,企业与企业之间借款合同,没有约定利息,在最新税法下,是否需要缴税?老师是否存在集团内部不要缴税?
老师,公司准备注销,那账面的坏账准备科目有余额怎么清理
老师好,如何查询作废人员的养老缴费基数
老师,你好,个体可以开进项给小规模吗,同一个老板,不同公司,但是个体没有公户,这样怎么走账呢
我想问一下,我们是简直计税的项目,我要做进项税额转出,我是这么做的,借:工程施工:100贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)100,结转,进项税额转出时,我是做借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)100贷:应交税费-应交增值税(进项税额)100,还是直接做借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)100贷:应交税费-未交增值税
老师,火炬年报什么企业会申报
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借:负数成本,贷:负数库存 借:负数税金及附加 贷:负数城建、教育附加等
但是10月我们也开了发票出去,最终收入是正数,也还是要冲回库存和税金及附加是吗?
同学您好 负数冲回 借:负银行存款贷:负主营业务收入 负销项税额 结转成本 借:负主营业务成本 贷:负数库存
老师,这个月的收入最终是正数,开了负数发票都要冲回库存是吗?
同学您好,冲库存你要按照上月收入这边冲减库存
好的,谢谢老师!
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