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老师你好,请问我们是销售公司,10月开了一部分负数发票,我现在要把以前结转的库存冲回来,是要减少主营业务成本,增加库存商品是这样吗?

2023-11-08 16:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-08 16:52

同学您好,你的理解没有问题,没有问题,但是记得税金也要转回

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快账用户5760 追问 2023-11-08 16:57

借:负数成本,贷:负数库存 借:负数税金及附加 贷:负数城建、教育附加等

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快账用户5760 追问 2023-11-08 16:58

但是10月我们也开了发票出去,最终收入是正数,也还是要冲回库存和税金及附加是吗?

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齐红老师 解答 2023-11-09 08:11

同学您好  负数冲回  借:负银行存款贷:负主营业务收入   负销项税额           结转成本   借:负主营业务成本  贷:负数库存

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快账用户5760 追问 2023-11-09 08:25

老师,这个月的收入最终是正数,开了负数发票都要冲回库存是吗?

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齐红老师 解答 2023-11-09 08:37

同学您好,冲库存你要按照上月收入这边冲减库存

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快账用户5760 追问 2023-11-09 09:03

好的,谢谢老师!

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齐红老师 解答 2023-11-09 09:09

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同学您好,你的理解没有问题,没有问题,但是记得税金也要转回
2023-11-08
你好,跟销售同样处理的,要增加这部分的主营成本减少库存
2021-01-21
您好,您把少结转的成本补上就行,再写一个结转成本的分录。
2023-06-08
您好,这样的账务处理也可以的
2020-12-10
你好!是可以这样处理的,补转差额就可以的
2020-11-06
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