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老师,画横线地方利率用哪个,前面那个利率是什么意思

老师,画横线地方利率用哪个,前面那个利率是什么意思
2023-11-04 14:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-04 14:07

您好 前面的利率是单位实际按照10.5%计算的利息 税前扣除只能按照银行同期同类基准贷款利率5.65% 多支付的利息 要纳税调增 不允许税前扣除

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快账用户6619 追问 2023-11-04 14:09

答案为什么用10%呢

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齐红老师 解答 2023-11-04 14:17

可以把您答案截图一下吗 不应该是10%啊

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快账用户6619 追问 2023-11-04 14:18

我已标出

我已标出
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齐红老师 解答 2023-11-04 14:26

我就看到了10.5%跟最后的5.65% 没看到10% 对不起 应该是按照中间给出的10%扣除  实在不好意思 国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号  根据《实施条例》第三十八条规定,非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,准予税前扣除。 鉴于目前我国对金融企业利率要求的具体情况,企业在按照合同要求首次支付利息并进行税前扣除时,应提供“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”,以证明其利息支出的合理性。   “金融企业的同期同类贷款利率情况说明”中,应包括在签订该借款合同当时,本省任何一家金融企业提供同期同类贷款利率情况。该金融企业应为经政府有关部门批准成立的可以从事贷款业务的企业,包括银行、财务公司、信托公司等金融机构。“同期同类贷款利率”是指在贷款期限、贷款金额、贷款担保以及企业信誉等条件基本相同下,金融企业提供贷款的利率。既可以是金融企业公布的同期同类平均利率,也可以是金融企业对某些企业提供的实际贷款利率。

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快账用户6619 追问 2023-11-04 14:38

老师,不明白了,如果没有提供前面利率的资料,就用后面银行贷款利率?

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齐红老师 解答 2023-11-04 14:46

没有提供前面利率的资料,就用后面银行贷款利率  是的  这里准备了资料 就用10%  没有就用5.65%

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