老师，那个代理手续费佣金的话，是有几个行业不同比例的限制 是吗？ 好像房地产是销售收入的15%，而一般企业是10%？？我怎么记得还有个5%。除非是个人，不然都要转账形式才可以税前扣除？忘记这个行业的比例了
您好，一般企业也是5% 1.保险企业发生与其经营活动有关的手续费及佣金支出，不超过当年全部保费收入扣除退保金等后余额的18％（含本数）的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过部分，允许结转以后年度扣除。（与广宣费和职工教育经费一样，可以结转以后年度） 2.其他企业：按与具有合法经营资格中介服务机构或个人（不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等）所签订服务协议或合同确认的收入金额的5％计算限额。 3.电信企业：在发展客户、拓展业务等过程中，向经纪人、代办商支付手续费及佣金的，其实际发生的相关手续费及佣金支出，不超过企业当年收入总额5％的部分，准予在企业所得税前据实扣除。
-
Q
老师，我就是想问，就是我现在这边有一家账是什么情况呢？就是它是属于生产企业，就是他有原材料，比如说水泥，沙子这些东西，但是这里面有很多东西，像是沙子这些，我是没有那个发票的，然后呢，我没有发票，但是就是我就想问一下，就像这种情况没有发票呢，我就做不了费用是不是？就是不能税前扣除，但是就是要是记账的话正常，我应该这个钱就是应该是入账的，记的时候我应该记这笔，但是只是说他不能税前扣除，其他地应该就是不记行，不像这种他不能税前扣除的，我不记行吗？
-
Q
老师好，我这里是个体户，按小规模纳税人季度报税，9月15号办的营业执照，10月10日做的税务登记，那是从明年的1月开始申报今年第四季度个税生产经营所得的还是现在也要申报第三季度的呢个税生产经营所得呢？如下2张图。 我们主要是销售红酒和烟还有茶叶的，已经购买税控盘和领电子发票要开票的，那我们是按查账征收还是双定征收在交税上会有优惠些呢？ 查账征收的个人所得税经营所得税中，我们的成本费用是按实际的开支扣除，还是这些费用都是要有发票才能作为有效开支进行扣除呢？还有经营者的固定扣除是多少呢？像专项扣除中的子女养育金这些都是要有凭证依据的还是随意填写呢？ 我们是小规模纳税人开专票给别人别人可以抵扣的税款是要交的吗？还是季度销售额不到30万也可以免税呢？
-
Q
你好李老师，请教你一个问题，就是我们那个现金日记帐号主要是通过记录那个现金，就库存现金的一个支出，或者流入那银行存款的话就记录那些，就比如转账吗或者是，然后像微信支付啊，支付宝支付这些是属于哪一应该记录到哪一类的？记那个记账里账户里面。
-
Q
请问老师： 一、代理费和佣金的区别是什么？企业所得税中佣金受5%的限制（一般企业），代理费不受限制吧？代理费和佣金开发票的话，开什么内容？谢谢 二、假设a是被代理人，b是代理人，b找了c成为二级代理人，b、c均是以a的名义开展业务，收入分成是由a将代理费支付给b，b再将收入中c的部分支付给c，按照所得税法，a的是销售佣金，是受5%限制的，而b支付给c的代理费则可以在b公司企业所得税前全额扣除，b不受所得税的佣金限制（因为代理费不是佣金，而且业务的开展也是b、c两家代理商去实际操作，如布线安装等工程）而企业所得税对代理费没有限制，这样理解对吗？谢谢 三、佣金合同一般称为居间合同，是中介机构或个人以自己的名义开展业务，和代理合同不同，这样理解对吗？谢谢
-
Q
老师，我是做代理记账报税的，我有个客户，她们企业用企业POS机收钱，之后有手续费，在第二天转入同意转入公户，但是中间有POS的手续费，她到公户的金额POS机扣除了手续费后的金额，这个银行流水要怎么备注呢，是银行那边写备注吗，还是怎么样，直接进公户的话他们那边也没办法备注吧
热门问答 更多>
-
老师，他个人工资6000，申报时要交个税30元，个税我们公司给他承担了，实发工资还是按6000给他发放，不扣他个税，请问发放工资时我要怎么做会计分录？30元个税计入哪个会计科目？会计分录写一下指导
-
A公司转出一笔名为B公司的管理费用给A公司法人怎么入账写会计分录
-
甲公司生产企业，为增值税一般纳税人，2024年6月生产经营情况如下：（1）采用分期收款方式销售自产货物一批，书面合同规定，不含税销售额共计1000万元，本月应收回70%货款，其余货款于7月10日前收回，本月实际收回货款300万元。（2）转让2019年5月购入的小型生产设备一台，从买方取得含税款20000元。（3）将生产出的新型设备投资于甲公司，该设备无同类产品市场价，生产成本为200万元。（4）购进生产用原材料A，取得增值税专用发票上注明的价款400万元。支付原材料的运输费用，取得增值税专用发票上注明的价款10万元。运输途中发生货物丢失10%。（5）购进生产用原材料B，取得增值税专用发票上注明的税额36万元。支付原材料的运输费用，取得增值税专用发票上注明的税额0.5万元。运输途中由于保管不善，原材料丢失10%；运输途中遭遇泥石流，原材料毁损15%。（6）员工境内出差，取得注明旅客身份信息的铁路客票，票面金额1万元，另取得未注明旅客身份的出租车客票1.03万元。（7）接受乙公司提供的员工培训服务，取得的增值税专用发票上注明的价款20万元。问题没完请等
-
老师，您好。我想向您请教一个问题，鸡蛋，是否是属于农产品？听说公司销售鸡蛋，可以不用开发票，是这样吗？
-
计提的税金附加的数是怎么来的？估算出来的？？？
-
小规模广告公司，购入6800元的切纸机的会计分录？
-
您好老师，我们给华帅商贸公司付款13440，他用洪霞调料公司给开的票13440，这个怎么做账啊
-
职工薪酬支出及纳税调整明细表里的职工福利费支出 的账载金额 、实际发生金额 、收税金额怎么填？
-
老师，一般开培训类发票是6个点吗
-
一般纳税人，当月只有进项没有销项。问题一：如果认证了进项发票，增值税月末分录怎么做？问题二：如果不认证进项发票，增值税月末分录怎么做？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
您好，不好意思，上面回复错了 佣金和手续费限额扣除的审核（限额：保险企业18％、房地产企业10％、其他企业5％%2b支付方式，防止税收漏洞） （1）企业发生与生产经营有关手续费及佣金支出的比例限制： 保险企业保险企业发生与其经营活动有关的手续费及佣金支出，不超过当年全部保费收入扣除退保金等后余额的18％（含本数）的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过部分，允许结转以后年度扣除。 房地产开发企业企业委托境外机构销售开发产品的，其支付境外机构的销售费用（含佣金或手续费）不超过委托销售收 入10％的部分，准予据实扣除。 其他企业电信企业，在发展客户、拓展业务等过程中（如委托销售电话入网卡、电话充值卡等），需向经纪人、代办商支付手续费及佣金的，其实际发生的相关手续费及佣金支出，不超过企业当年收入总额5％的部分，准予在企业所得税前扣除。其他企业，按与具有合法经营资格中介服务机构或个人（不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等）所签订服务协议或合同确认的收入金额的5％计算限额。