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老师,您好!公司有笔借款,去年是以法人名义从银行借的,公司做为担保,用途是用于公司经营,银行打款到法人账上后,再由法人把钱转到公司账户,每月利息是从法人个人账户划扣,这个月把款全部还了,按原路从公司账户打给法人,再由法人还给银行,现在请问一下该怎么做账务处理啊?

2023-10-27 18:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-27 18:03

借银行 贷其他应付款 借财务费用利息贷银行存款

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快账用户3808 追问 2023-10-27 18:10

去年的账是请代理记账公司做的,他们做的是,借:银行存款,贷:短期借款。因钱是以法人名义借的,每月划扣利息都是从法人账户上支出的,所以这大半年我都没有计提财务费用,这个月公司把款打给法人,法人转给银行把贷款还了,我不知道该怎么处理账务?

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齐红老师 解答 2023-10-27 18:14

这个不对 借个人的钱,其他应付款 借银行或者金融机构的才是短期借款 借财务费用 贷银行存款

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快账用户3808 追问 2023-10-27 18:21

借:银行存款,贷:短期借款,是去年代理记账公司在22年12月份做的账,那现在我需要把之前那笔错误的账怎么处理啊?

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齐红老师 解答 2023-10-27 18:21

借短期借款 贷其他应付款

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快账用户3808 追问 2023-10-27 18:28

哦,直接在23年11月的账上做上面的分录,把账调整过来是吗?还需要做其他处理吗?

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齐红老师 解答 2023-10-27 18:29

这个是的 不需要其他的

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快账用户3808 追问 2023-10-27 18:33

好的,谢谢老师!23年11月我们公司把钱转给了法人,法人又还给银行,是不是这样做分录?借:其他应付款,贷:银行存款

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齐红老师 解答 2023-10-27 18:36

如果你们单位还的是本金可以呀

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快账用户3808 追问 2023-10-27 18:45

老师,现在关键是这利息是每月从法人账户上支出的,他从银行打印了自己账户扣的利息记录,我拿到公司账上做,借:财务费用,贷:银行存款,合适吗?

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齐红老师 解答 2023-10-27 18:50

需要还利息给他吗? 你承担利息就做这个。

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快账用户3808 追问 2023-10-27 19:05

老师,先在我考虑的主要是税法方面合不合理噢?利息支出是从法人账户上扣的,只是一个账户利息支出流水,拿到公司做,借:财务费用,贷:银行存款或者库存现金,可以最为公司运营的费用抵减企业所得税吗?

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齐红老师 解答 2023-10-27 19:10

你好,你们待会儿借个人的钱,然后有利息可以的,没有问题啊。

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齐红老师 解答 2023-10-27 19:10

又不是还银行的 有什么不合理 就是应该个人还钱,他个人借钱呀

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齐红老师 解答 2023-10-27 19:10

然后个人再借给你单位,收你单位的利息。

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快账用户3808 追问 2023-10-27 19:20

嗯,是个思路,我纠结的是这财务费用——利息支出,差不多7千元左右,没有发票,就是法人在银行打印自己支付利息的流水,然后公司按照流水上的利息金额从银行把利息转给法人,拿这个流水来入账计入财务费用行不行?

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齐红老师 解答 2023-10-27 19:23

可以的啊 没法票汇算清缴调增 你最好给他代扣代缴个税 20%

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快账用户3808 追问 2023-10-27 19:33

老师,这样子还不如不入账啊,有没有其他办法呢?

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齐红老师 解答 2023-10-27 19:39

那你别承担利息,利息让他自己承担,你只支付给他本金。

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快账用户3808 追问 2023-10-27 19:48

嗯,好的!谢谢老师!那从公司账户还本金时,直接做,借:其他应付款,贷:银行存款,就完事了对吗?

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齐红老师 解答 2023-10-27 19:57

对的,是的,是这么做的

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