非金融企业收到担保收入做营业外收入，是否需要给对方开具增值税发票，如需要是去税局代开吗？

上月库存5000本月采购11178+本月营收15000.本月库存4500

今年收到去年电费成本发票，咋么做账？可以做的今年吗？

某企业生产甲产品经过两个生产步骤，第一步骤的半成品直接交由第二步骤使用，一件甲产品耗用2件半成品。假定第一步骤本月转出半成品200件，总成本为70000元，其中，直接材料50000元，直接人工8000元，制造费用12000元;第二步骤本期完工甲产品80件，总成本为72000元，其中，半成品56000元，直接人工6000元，制造费用10000元。要求分别采用两种不同的方法进行还原

A200000中华人民共和国企业所得税季度预缴纳税申报表零申报然后点了一块钱后面应补退税额是0.05用不用缴纳

28日，与丁公司签订为期3个月的服务合同，合同总价款为70万元。截至12月31日，已经预收合同款50万元，实际发生服务成本30万元，估计为完成该合同还将发生服务成本20万元，甲公司技实际发生的成本占估计总成本的比例确定合同履约进度。分录题

某商场属一般纳税人2019年6月，向消费者零售货物，销售额为11.3万元，本月购进甲货物，取得增值税专用发票，进项税额为3万元，同时，购进乙货物，取得普通发票，增值税额为0.5万元，该企业适用的增值税税率为13%，则该企业本月应缴纳增值税税额为多少？

5.甲公司为增值税一般纳稅人，销售商品适用的增值税稅率为13%，商品售价中不包含增值税。销售商品和提供服务均符合收入确认条件，其成本在确认收入时逐笔结转。2024年12月，甲公司发生如下交易或事项：（1）6日，向乙公司销售A商品一批，商品售价为200万元，增值税税额为26万元，该批商品的成本为120万元。商品已发出，款项己收到并存入银行，开出增值税专用发票。销售前，该批商品己计提了20万元的存货跌价准备。（2）10日，甲公司以其自产的B产品发给销售部门员工作为非货币性福利，该批B产品的市场售价为100万元，成本为75万元。（3）19日，与丙公司签订销售协议向其销售一批商品，丙公司当日预付货款135.6万元。20日，甲公司发出商品，该批商品实际成本为90万元。销售协议约定，售价120万元，相关增值稅稅额15.6万元。分录题

（4)12月发生相关稅费如下：增值税56万元，消费税15万元，印花税2万元，适用的城市维护建设稅稅率为7%，教育费附加征收率是3%。分录题

6.甲公司为增值稅一般纳稅人，销售商品适用的增值稅稅率为13%，2024年12月发生如下相关交易或事项：（1）3日，甲公司采用托收承付方式向乙公司销售商品一批，增值稅专用发票上注明售价200万元，增值稅稅额26万元，该批商品成本为120万元，双方签订合同时，甲公司得知乙公司资金流转暂时发生困难，但为了减少库行商品积压，仍将商品发出并办妥托收手续，同时纳稅义务已发生。（2)15日，甲公司将仓库积压的一批原材料出售，开具的增值稅专用发票上注明的售价为20万元，增值稅稅额为2.6万元，款项已存入银行。该批原材料的实际成本为18万元。（3）本月月初与丁公司签订一项安装工程合同，适用的增值稅稅率为9%，合同总价款为160万元，合同签订时预收服务款65.4万元，至月未累计发生服务支出60万元，工程尚末完工，预计至完工还需要发生服务支出40万元，属于在某一时段内履行的履约义务，履约进度不能合理估计，甲公司发生的成本预计能够得到补偿。分录ti

了.甲公司为增值稅一般纳稅人，主营装修业务。2024年12月该公司发生如下业务：（1)12月1日，甲公司通过竞标与乙公司签订一项服务期为20个月的装修合同，合同约定不含稅装修价款为3200万元。为取得该合同，甲公司支付因投标而发生的差旅费6万元，支付咨询费3万元，另支付销售人员佣金15万元，全部款项通过银行存款支付。甲公司预期上述支出未来均能够收回。（2）12月，甲公司为服行与乙公司的合同，累计发生装修成本100万元，其中：装修人员薪酬为50万元，水电费为10万元，装修设备折1旧费为40万元。水电费已通过银行存款支付，装修人员薪酬尚未支付。为完成该合同甲公司估计还将发生装修成本1900万元。（3）12月31日，甲公司收到乙公司支付的合同价款160万元和增值稅稅额14.4万元，全部款项已收存银行并开具增值税专用发票给乙公司。甲公司确认当月合同收入并结转合同履约成本，采用与相关合同收入确认相同的基础对合同取得成本，合同履约成本进行难销。该装修合同属于在某一时段内履行的履约义务，甲公司技照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。分录题