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您好 老师 增值税收入和年度所得税收入有差额 需要把收入调整成和增值税申报表的数据一致 这个收入是直接在主表中的收入上调整还是在5000表纳税调增中调整合适?

2023-10-26 11:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-10-26 11:10

如果增值税收入和年度所得税收入有差额,需要把收入调整成和增值税申报表的数据一致,这个收入是在5000表纳税调增中调整合适。 对于一般纳税人来说,可以通过简易计税方法的差额征税来进行相应的会计处理。企业能够接受应税产品服务时,根据规定时间允许扣减销售额而减少的销项税额,可以借记应交税费--未交增值税科目。根据实际需要支付或应付的金额与上述数据增值税额的差额,可以借记主营业务成本等科目,根据实际情况支付或应付的金额,贷记银行收款、应付账款等科目

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如果增值税收入和年度所得税收入有差额,需要把收入调整成和增值税申报表的数据一致,这个收入是在5000表纳税调增中调整合适。 对于一般纳税人来说,可以通过简易计税方法的差额征税来进行相应的会计处理。企业能够接受应税产品服务时,根据规定时间允许扣减销售额而减少的销项税额,可以借记应交税费--未交增值税科目。根据实际需要支付或应付的金额与上述数据增值税额的差额,可以借记主营业务成本等科目,根据实际情况支付或应付的金额,贷记银行收款、应付账款等科目
2023-10-26
你好;  怎么会不一样; 你们是不是有少报数据 ; 你先看那个收入金额是对的; 在考虑去改那个表格
2023-07-19
你好!建议把差额记入税金及附加科目
2021-01-23
你好,去年未入账的收入,今年补入账的分录是 借:应收账款等科目,贷 :以前年度损益调整—主营业务收入,应交税费—应交增值税 之前增值税,和所得税申报的收入都是错误的? 
2024-01-18
三分钱是吧,这个是由于你这个含税和不含税价格换算导致的,除不尽,那么你这个直接调整为的营业外收入就可以了。
2021-01-24
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