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想跟老师们请教，谢谢。做的苏州步步高二期一个幕墙分包工程，累计已开具专票3100多万且对方已全部抵扣，以前开票都是纸质10万元版的且时间也非同一时间点，陆续共开具316张，现在步步高子公司合并，要求我们一笔笔红冲已开具专票，并全额重开给合并后公司。历时2-3年的工程专票红冲，税务上有没有风险？如何规避？会计分录，贷方科目可以直接用主营业务收入吗？我想当期红冲当期开具，不影响以前年度损益，会计处理是否正确，谢谢！
2023-10-25 10:58
2023-10-25 11:01
1.了解相关法规：在执行红冲和重开专票的操作之前，请务必了解相关税务法规和规定。具体操作需要符合当地的税法规定，以确保合法性和合规性。 2.与税务部门沟通：在进行红冲和重开专票的操作之前，建议您与当地的税务部门进行沟通，了解具体的操作流程和注意事项。税务部门可以为您提供具体的指导和建议，以确保操作无误。 3.保留相关证据：在进行红冲和重开专票的操作时，请确保保留所有相关的证据和记录。这些证据包括但不限于工程合同、发票、收据、银行转账记录等。这些证据有助于证明您的操作的合法性和合规性，以避免可能的税务和会计风险。 4.正确处理会计分录：在进行红冲和重开专票的操作时，请确保正确处理会计分录。具体的会计处理需要符合当地的会计准则和规定。通常情况下，红冲需要使用相应的会计科目进行冲销，而重开专票则需要使用正确的会计科目进行记录。 5.当期红冲当期开具：您的想法是正确的，红冲和重开专票的操作不会影响以前年度的损益。当期红冲当期开具的操作不会对以前年度的会计记录产生影响，因此不会对以前年度的损益产生影响。
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