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老师您好,请问关于日记账的凭证编号填写问题,比如出纳日常明星收到一万元的加工费。会计记账的话,他不是一笔一笔的做的记账凭证的,他是月底才做一笔汇总的加工费合计然后做一张一万元的记账凭证,但出纳收到加工费的时候每日零星收的,都是20块30块的收的,请问这种出纳怎么登记日记账的凭证编号?

老师您好,请问关于日记账的凭证编号填写问题,比如出纳日常明星收到一万元的加工费。会计记账的话,他不是一笔一笔的做的记账凭证的,他是月底才做一笔汇总的加工费合计然后做一张一万元的记账凭证,但出纳收到加工费的时候每日零星收的,都是20块30块的收的,请问这种出纳怎么登记日记账的凭证编号?
2023-10-23 09:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-10-23 09:15

你好同学,按写出来的汇总凭证顺序

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快账用户1635 追问 2023-10-23 09:17

老师,这个每天零星收到的二三十块的这种不是每日逐笔登记日记账吗?那每一笔登记的时候那个记账凭证的编号不写吗?

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齐红老师 解答 2023-10-23 09:18

每一笔不写的,因为不登账写不了。

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快账用户1635 追问 2023-10-23 09:25

1、比如第一个月汇总的(自制)原始凭证,会计做账是记字1号,那日记账凭证号数这一列全部补上①吗?还是凭证号数这一列什么都不写? 2、如果1问不写,那么如果其他收支有记账凭证,需不需要写,记账号数这一列可以有的填写号数有的不填凭证号数可以吗?

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齐红老师 解答 2023-10-23 09:33

原始这块,你列一个电子表格,按时间顺序列,附后边。

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齐红老师 解答 2023-10-23 09:34

其他情况你也写表格上

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快账用户1635 追问 2023-10-23 09:34

老师我问的是填写日记账德问题

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齐红老师 解答 2023-10-23 09:45

日记账依的是记账凭证登,不用原始凭证登。你只记一份只登这份对应明细,即月底统计好的电子表

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快账用户1635 追问 2023-10-23 09:53

老师比如这个,除了圈10,其他的都是加工费,那这些号数都不填吗

老师比如这个,除了圈10,其他的都是加工费,那这些号数都不填吗
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齐红老师 解答 2023-10-23 09:55

都在对应一张记账凭证吗?只填那一个号,或最前面填一个后面省略。

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快账用户1635 追问 2023-10-23 10:05

老师,可能是我表达没清楚。。。除了圈10不是加工费,其他的都是加工费,月底才汇总在一张表格上。但是日记账肯定是逐日逐笔登记的,所以所有加工费都是对应同一张记账凭证(即月末汇总的原始凭证做的记账凭证)。那日常登记的每笔加工费怎么填写这个凭证号数?

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齐红老师 解答 2023-10-23 10:09

我现在理解了,同学。这个记账方式有些怪。建议日记账每日登,一切编号依现金日记账的凭证编号。

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快账用户1635 追问 2023-10-23 10:15

依据现金日记账德凭证编号?没明白

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齐红老师 解答 2023-10-23 10:17

同学,记账凭证由出纳启,不是会计。所以凭证号依出纳付钱顺序

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快账用户1635 追问 2023-10-23 10:36

不是出纳收到审核原始凭证后给会计做记账凭证后才登记日记账吗?如果是这样的话记账凭证编号不是会计启?

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齐红老师 解答 2023-10-23 10:55

不是的,出纳就开始写记账凭证并登账了。只是会计用这凭证登与现金无关项目。

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