演示账套

Q

当月货物已交割，但是货物进项发票和销项发票未开具，怎么入账

2023-10-22 17:40

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-22 17:40

您好，那这个什么时候能开票了？

快账用户6544 追问 2023-10-22 17:44

隔月可以开具

齐红老师解答 2023-10-22 17:47

可以在这个月先确认无票收入和暂估成本

快账用户6544 追问 2023-10-22 17:48

无票收入是不是要纳税

齐红老师解答 2023-10-22 17:49

是的，要纳税的，或者你下个开了票再确认，这个月先挂往来

快账用户6544 追问 2023-10-22 17:49

那隔月开具发票后怎么更正前一个月的无票收入和咱估成本呢

齐红老师解答 2023-10-22 17:50

把无票收入暂估做负数分录就可以了

快账用户6544 追问 2023-10-22 17:55

那如果做无票收入和暂估成本缴纳税款，这个月发票进来了，有税差怎么处理，更正上个月纳税申报表吗

齐红老师解答 2023-10-22 18:01

是的，有税差就更正上个月申报表

您好，那这个什么时候能开票了？

2023-10-22

您好，发出商品时借：发出商品贷：库存商品

2024-05-09

您好，是不可以的，需要申报增值税销项税

2021-04-18

你好，可以先按正常账务处理挂应收账款，申报时放在未开发票栏目里，下月开发票不做处理就是，按照正常申报即可

2021-07-18

同学你好，货款借：银行存款，贷：预收账款，发货借：发出商品，贷：库存商品。次月开了发票，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费，结转成本，借：主营业务成本，贷：发出商品。

2021-10-30

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